+7 (499) 110-92-57  Москва

+7 (812) 490-75-26  Санкт-Петербург

8 (800) 222-78-21  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Нужно ли платить налог с продажи дома

Новые налоги кардинально меняют сроки подачи декларации, убирают возможность обойти закон и существенно усложняют жизнь тем, кто часто продает недвижимость с целью получения дохода.

Налогообложение пока остается довольно трудной сферой для понимания простыми гражданами, поэтому многие задаются вопросом, платят ли налог при продаже дома.

Продажа недвижимости может рассматриваться как получение дохода физическим лицом, поэтому в этих случаях вы будете обязаны выплатить государству положенные 13% и подать справку по форме НДФЛ.

Но есть и исключения — правительство принимает во внимание, что подавляющее большинство людей, не занимается данной деятельностью профессионально, а просто улучшает свои жилищные условия. Поэтому есть ряд нюансов при налогообложении граждан.

Содержание статьи

Кому потребуется платить налог с продажи дома

С 2016 года все лица, продающие недвижимость, должны владеть ею в течение как минимум 5 лет. Все остальные обязаны будут выплатить установленные суммы в пользу государства. До этого обязательным периодом владения были три года. В ином случае, хотите ли вы продать долю в квартире или дом, вам придется выплачивать налоги.

Нужно ли платить налог при продаже дома

  1. Нет, если вы владеете недвижимостью более пяти лет. В этом случае, нет необходимости платить государству и даже подавать декларацию, такие манипуляции с имуществом не облагаются НДФЛ, и вы можете спокойно приобрести другую недвижимость.
  2. Да, если вы владеете жильем менее пяти лет. Вам придется платить налог с суммы, которую вы получили за продажу минус налоговый вычет — 1 млн рублей. Так же возможен вычет от фактически потраченной суммы, которая фигурирует в предыдущем договоре купли-продажи. От остальной прибыли сумма налога с продажи дома составит 13%.

. Налоговый вычет — условия получения и использования

Государство дает возможность населению снизить налоговое бремя и вычесть из стоимости объекта 1 млн рублей.

* В каких случаях применяется:

— Если вы приватизировали квартиру, получили ее в дар или по договору иждивения, а так же в других случаях, в которых не фигурирует договор купли-продажи.

. Вычет в сумме документально подтвержденных расходов

У вас есть право подать копию документа о приобретении объекта, в котором будет указана сумма фактически понесенных расходов.

В данном случае вы будете платить вычеты только с прибыли при продаже.

* В каких случаях применяется:

— Только при наличии договора купли-продажи.

Что изменяется с 1.01.2016 года – какой налог берется с продажи дома

  • Закон существенно меняет ситуацию с налогообложением и налоговыми вычетами.
  • Период владения недвижимостью увеличивают с 3 до 5 лет. В исключение попадут только получение жилья по наследству или договору дарения от близких родственников, приватизация и получение недвижимости по договору ренты, для которых останется прежний срок – 3 года.
  • Налог от стоимости жилья, если его заявленная цена существенно ниже рыночной, будет теперь рассчитывать согласно кадастровой стоимости умноженной на 0,7 — делается это для того, чтобы уменьшить числа тех, кто старается обойти законодательство.
Это важно знать:  Налоговый имущественный вычет при покупке земельного участка без дома в 2020 году

Пример:

Требуемые для уплаты налога документы:

  • Декларация о доходах за последние годы
  • Заявление на имущественный вычет
  • Договор о приобретении недвижимости
  • Свидетельство о праве собственности
  • Справка 2-НДФЛ с работы
  • Удостоверение личности

Налог с продажи дома — когда подавать декларацию

Согласно закону, все лица, которые должны отчитываться перед государством за полученные доходы, обязаны подать документы и декларацию за налоговый период не позже 1 октября текущего года.

Какой налог платить при продаже дома и участка?

– В мае 2016 года купила дом и земельный участок на сумму 8,5 млн. В октябре 2016 года я его продала за такую же сумму. Кадастровая стоимость участка вместе с домом 5 млн. Какой налог платить и из чего налоговая будет его считать? И если надо платить, то могу я воспользоваться какими-нибудь вычетами? Я три года не работаю, могут ли неработающие воспользоваться этими вычетами?

Отвечает юрисконсульт компании «Мой Семейный Юрист» Роман Азатян:

Отвечает юрисконсульт офиса «Новослободское» департамента загородной недвижимости ИНКОМ-Недвижимость Роман Емцов:

Продажа любого недвижимого имущества, находящегося в собственности физического лица менее установленного минимального срока владения таким имуществом, облагается налогом на доходы физических лиц на сумму, полученную от такой продажи.

Статьей 220 НК РФ предусмотрена возможность уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, Ваш налог на доход от продажи недвижимого имущества физическим лицом можно рассчитать следующим образом:

То есть, если при расчете налогооблагаемой базы Вы уменьшите сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, то налогооблагаемой базы не будет, следовательно, налог платить не надо. Возможность воспользоваться уменьшением суммы облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов не зависит от того, работает налогоплательщик или нет.

Отвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Статьей № 220 Налогового кодекса РФ предусмотрены разные виды налоговых вычетов. Обычно люди пользуются при сделках следующим: покупают объект за определенную сумму и потом за эту же сумму продают. В такой ситуации налогооблагаемая база минусуется: купили за 8,5 млн и за эту же цену продали, следовательно, налогооблагаемой базы не возникло.

В данной ситуации кадастровая стоимость в 5 млн служит только для исчисления налога на имущество. Самое главное быть резидентом на этот период, потому что данные налоговые вычеты распространяются только на тех резидентов, которые больше 183 дней проживают на территории РФ в течение того календарного года, в котором была совершена сделка.

Отвечает президент компании Century21 Zavidov Юрий Завидов:

Согласно поправкам к налоговому кодексу, срок владения имуществом при возмездных сделках (если недвижимость была приобретена, а не получена в результате безвозмездной сделки, как то: приватизация, наследство, дарение или рента), должен составлять пять лет. Эти поправки вступили в силу с 1 января 2016 года. В данном конкретном случае срок владения домом и земельным участком составляет полгода. Дом и участок приобретались в мае 2016-го за сумму 8,5 млн рублей. В октябре состоялась сделка по продаже за аналогичную стоимость. Соответственно, никакой прибыли получено не было, налогооблагаемая база равна нулю. Но в любом случае необходимо подготовить и сдать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. К декларации необходимо приложить договор купли-продажи, по которому в мае 2016-го года был приобретен дом и участок, а также договор купли-продажи, который был заключен в октябре 2016-го. Также необходимо уточнить в налоговой инспекции, есть ли задолженность по налогам за прошедшие полгода. Если существует, то необходимо оплатить эту задолженность и взять соответствующую справку.

Кадастровая стоимость влияет на сумму налога, которую необходимо оплачивать ежегодно собственнику. Соответственно, налоговая инспекция в дальнейшем будет учитывать стоимость по кадастру при ежегодном начислении налогов, в зависимости от предельной ставки в данном конкретном регионе.

Отвечает юрист консалтинговой группы «Дивиус» Юрий Афанасьев:

Необходимо отметить, что, по общим правилам, освобождение от НДФЛ доходов, полученных от продажи недвижимости, приобретенной после 1 января 2016, применяется, если срок нахождения имущества в собственности составляет пять лет и более. Новые правила применяются в отношении той недвижимости, которая была приобретена в собственность физическим лицом после 1 января 2016 года. На ту недвижимость, которая была приобретена до 01.01.2016 года, распространяется трехгодичный срок.

Это важно знать:  Как можно купить дачу законно на материнский капитал

Существует два способа уменьшить налогооблагаемую базу. Первый воспользоваться имущественным налоговым вычетом в 1 млн рублей, уменьшить налогооблагаемую базу на сумму произведенных затрат на приобретение этой недвижимости. В данном конкретном случае платить налог не придется, доход в 8,5 млн равен затратам на приобретение данной недвижимости в мае 2016 года. Кроме того, кадастровая стоимость в данном случае в расчет не берется, так как продажная цена более 70% от кадастровой стоимости. Неработающие могут воспользоваться указанным вычетом.

Отвечает автор программы «Персональный аудит», директор ООО фирма «Ажур-Аудит» Ирина Федулова:

При продаже недвижимости, право собственности на которую приобретено после 1 января 2016 года, применяется новая система налогообложения. Она заключается в следующем. 1. Если продаваемая недвижимость приобретена по договору купли-продажи (как в Вашем случае), то от налогообложения освобождаются доходы, полученные после пяти лет владения этой недвижимостью. 2. Для оценки налогового обременения применяется показатель кадастровой стоимости на 1 января того года, в котором произошел переход права собственности к покупателю.

Соответственно, и налог на доходы физических лиц также будет иметь нулевое значение. Так что платить налог не придется. Поскольку налоговая база оставляет ноль, то применить налоговый вычет невозможно. Имущественный же налоговый вычет не может быть предоставлен в отсутствие доходов, облагаемых по ставке 13%.

Отвечает генеральный директор iResidence Павел Матюхин:

Если объект недвижимости был куплен и продан за одну и ту же сумму, то продавец не получил прибыли, и налогооблагаемая база составляет ноль. Декларацию все же подать придется, а отсутствие прибыли легко подтвердить двумя договорами купли-продажи: одним на покупку недвижимости, другим на продажу. Если в обоих значится одна и та же сумма, то кадастровая стоимость никакой роли не играет.

А налоговый вычет это компенсация суммы подоходного налога за налоговый период, совпадающий со временем приобретения недвижимости. Если в этот год покупатель не работал, следовательно, налог не выплачивал, и компенсировать ему нечего. Исключение составляют пенсионеры: они могут подавать декларацию об уплате налогов вплоть до трехлетней давности, если вышли на пенсию в течение последних трех лет до покупки недвижимости. А гражданам трудоспособного возраста остается рассчитывать на три года после приобретения недвижимости: в этот период можно также обращаться за налоговым вычетом.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Налог при продаже дома

Налог при продаже дома и земельного участка считается подоходным и составляет 13%. Он взимается с той суммы денежных средств, за которую был продан объект. Однако государство предоставляет гражданам ряд льгот. Так, если реализованная недвижимость находилась в собственности гражданина больше 3 лет, он может не вносить налог. Существует и ряд других нюансов, который необходимо знать заранее. О том, как производится расчёт отчисления в бюджет, какие документы предоставляются, и кто имеет право на льготу, поговорим далее.

Как производится расчет?

Разбираясь, платится ли налог с продажи дома с земельным участком, стоит определиться с особенностями исчисления срока владения помещением. Так, период начинает исчисляться не с момента наследования, покупки или иного способа получения недвижимости в собственность, а с даты выдачи свидетельства. Основаниями, при помощи которых может быть выполнена перерегистрация права собственности при продаже, выступают:

  • дарственная;
  • договор купли-продажи;
  • документация, подтверждающая факт наследования по закону и завещанию;
  • договор долевого строительства;
  • соглашение обмена помещения или ренты.

Как производится расчет суммы налога?

Процесс расчёта от налога с реализацией помещения достаточно прост. Однако необходимо принять во внимание ряд условий, в соответствии с которыми будет производиться его расчёт и взимания.

Размер отчисления составит:

  • 13% от суммы, за которую была продана недвижимость, если она находилась в собственности менее 3 лет;
  • 13% с каждого собственника, если помещение находилось в совладении;
  • часть чистой прибыли, которая рассчитывается в виде разницы суммы, потраченной на покупку жилья, и количества денежных средств, которое было выручено с его продажи.
Это важно знать:  Налог с продажи дома пенсионерам

Если иностранный гражданин покупает жилье в России, он также обязан производить уплату налога. Однако ставка в этой ситуации составит 30%. Если иностранный гражданин больше 180 дней в год находится в РФ, он считается резидентом. Это значит, что такой человек имеет право вносить в бюджет налог с продажи дома в размере не 30, а 13%.

При расчёте в учёт принимается только та сумма, которая указана в договоре купли-продажи. Если человек реализует земельный участок с расположенным на нём недостроенным жилым домом, возведение которого началось менее 3 лет назад, однако земля находится в собственности больше этого срока, расчёт налога будет производиться отдельно.

Период владения помещением

В 2016 году в действующем законодательстве произошли изменения. Они коснулись людей, которые стали владельцами недвижимости в этом году. Они не смогут ближайшие 5 лет реализовать помещение и избежать уплаты налогов. Если дом был куплен до 2016 года, срок всё ещё составляет 3 года. Это значит, что потребность во внесении денежных средств в бюджет при продаже помещения сохраняется, если человек владел им в течение этого периода.

Однако существуют исключения. Они касаются процедуры наследования и дарения. Если человек обзавелся недвижимостью на основании одного из этих договоров, он может не вносить налог.

Аналогичное правило действует в отношении пожизненной ренты и выполнения процедуры приватизации. На стоимость помещение и размер налога оказывает влияние и кадастровая оценка. Если реализуется дом, который находился в собственности продавца менее положенного срока, потребуется подготовить и подать декларацию. Ее необходимо направить в налоговую инспекцию. Дополнительно потребуется предоставить заявление и список подготовленной документации. Если человек не произведет своевременную уплату налогов, ему грозит штраф. Размер денежного взыскания составляет 5% от суммы, которую лицо было обязано внести в бюджет. Санкции применяются каждый месяц.

Удастся ли снизить сумму налога?

Выяснив, нужно ли платить налог с продажи дома, человек, у которого имеется такая обязанность, может ознакомиться с перечнем льгот, позволяющих избежать внесения денежных средств в бюджет. Сегодня существует несколько способов, позволяющих уменьшить размер отчисления даже в том случае, если гражданин являлся собственником недвижимости менее 3 лет.

Присутствуют следующие варианты:

  • При совладении налог взимается с каждого хозяина помещения в зависимости от доли, которая находится в его собственности.
  • Сумма налога представлено в виде перечисления, которое ранее было осуществлено в налоговый фонд.
  • Гражданин может воспользоваться льготой для налогоплательщиков, которые вносили в государственный бюджет подоходный налог. Обязанность осуществления действия присутствуют у физических, юридических лиц, а также у госслужащих и наемных рабочих.

Ограничение на вычет, который удастся получить с суммы покупки или прибыли при продаже, не установлено. Это значит, что воспользоваться ими удастся неограниченное количество раз вне зависимости от имеющихся причин.

Если человек реализовал дом, который находился в собственности более 3 лет, человек не обязан предоставлять декларацию. Это значит, что выполнять какие-либо действия фактически не придётся.

Подготовка документов

После того, как декларация по форме 3-ндфл заполнена, документ в 2019 году направляется в уполномоченный орган вместе с иными бумагами. Гражданин обязан произвести расчёт налога самостоятельно.

Декларацию необходимо дополнить следующими бумагами:

  • копии паспорта и ИНН заявителя;
  • копия предварительно зарегистрированного договора купли-продажи;
  • заявление о распределении объема налога, но только в том случае, если помещение находится в долевой собственности.

Кто имеет право на льготы?

Выяснив, платится ли налог с продажи дома с земельным участком, человек узнает, что он имеет право воспользоваться льготами.

Они распространяются на:

  • недвижимость, преподнесенная в дар;
  • дом, который был приватизирован;
  • жильё, доставшееся в наследство;
  • недвижимость, полученная по договору пожизненной ренты;
  • права, которые были переуступлены.

Масленников Иван Иванович

С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.

»

Следующая
ДомНалоговый имущественный вычет при покупке земельного участка без дома в 2020 году

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector