Квитанция на оплату ЕНВД для ИП в 2020 году

Какие изменения ЕНВД ожидают ИП и организации в 2020 году? На какую систему налогообложения перейти в 2021 году? Что известно об отмене ЕНВД для розничной торговли? Вот главные вопросы о вмененке, которыми задаются те, кто применяет спецрежим. Ответы на эти вопросы — в статье.

Кто не сможет применять ЕНВД в 2020 году?

Правительство отменяет единый налог на вмененный доход с 2020 года для компаний, которые реализуют лекарства, обувь и одежду из меха, так как эти товары сопровождаются обязательной маркировкой, согласно п. 58 ст. 2, п. 3 ст. 3 Закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ.
Даже если такая продажа будет проведена, организация признается утратившей право на ЕНВД и переводится на ОСНО. Перевод выполняется с начала того периода в котором такой товар реализован, согласно п. 2.3 ст. 346.26 и абз. 12 ст. 346.27 НК.

Кому разрешат работать на ЕНВД с учетом изменений?

ИП или организация может добровольно перейти на ЕНВД в соответствии с п. 2 ст. 346.28 НК, но с некоторыми ограничениями.
Перейти на режим можно, если ЕНВД действует на территории муниципального образования, в котором работает организация.
Деятельность ИП или организации должна соответствовать перечню видов деятельности (приведен в п. 2 ст. 346.26 НК), которые можно перевести на ЕНВД. К такой деятельности относятся:

  • бытовые услуги;
  • ветеринарные услуги;
  • услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств (включая услуги по проведению технического осмотра автомототранспортных средств);
  • перевозка пассажиров и грузов;
  • розничная торговля через объекты торговой сети;
  • развозная (разносная) торговля;
  • услуги по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;
  • услуги общественного питания (кроме услуг, которые оказывают образовательные, медицинские и социальные учреждения и которые являются неотъемлемой частью их деятельности);
  • распространение и размещение рекламы;
  • гостиничные услуги;
  • сдача в аренду стационарных торговых мест, расположенных на рынках и в других местах торговли, не имеющих залов обслуживания посетителей (кроме услуг по передаче в аренду автозаправочных (автогазозаправочных) станций (подп. 5 п. 2.2 ст. 346.26 НК));
  • сдача в аренду земельных участков для организаций торговли (кроме услуг по передаче в аренду земельных участков для размещения автозаправочных (автогазозаправочных) станций (подп. 5 п. 2.2 ст. 346.26 НК)).

Операции, выходящие за рамки такой деятельности, облагаются налогами по общей или упрощенной системе налогообложения (п. 1 ст. 346.26 НК).

Добавлю, что в регионах органы самоуправления позволяют применять ЕНВД в 2020 году как для всех видов деятельности из перечня, так и для некоторых из них.

На вмененку переносится деятельность, которую ведут только вне договоров простого товарищества и доверительного управления имуществом. Также правом на спецрежим не могут воспользоваться плательщики ЕСХН и те, кто реализует через торговые объекты и объекты общепита собственную сельхозпродукцию.

Минфин лишил права на ЕНВД крупнейших налогоплательщиков. Пока налоговая инспекция не уведомила организацию об учёте как крупнейшего налогоплательщика, организация платит ЕНВД, даже если она соответствует критериям, прописанным в приказе ФНС от 16.05.2007 № ММ-3-06/308. После получения же такого уведомления организация обязана отказаться от использования спецрежима и перейти на ОСН со следующего квартала.

Средняя численность работников организации или предпринимателя не должна превышать 100 человек за прошлый календарный год. Также доля других организаций в уставном капитале не должна превышать 25%.

Какой же режим выбрать в 2021 году?

После ЕНВД компания вправе перейти на любой режим налогообложения. Самые основные:

  • Общая система налогообложения
    Будет по умолчанию применена ко всем «вмененщикам» и заранее не выбрал другой режим. При этом компании обязаны будут выплатить налог на прибыль, а ИП НДФЛ, и они становятся плательщиками НДС.
  • Упрощенка
    Момент перехода также зависит от причин прекращения работы на ЕНВД. В случае добровольного отказа от ЕНВД организация перейдет на упрощенку только со следующего календарного года. При этом уведомить налоговую о переходе на УСН необходимо до 31 декабря текущего года. Заявление об отмене статуса плательщика ЕНВД организация обязана подать в течении пяти рабочих дней со дня перехода на упрощенку.
  • Патентная система налогообложения
    Если предприниматель применяет ЕНВД, не нарушая условия, перейти на ПСН он сможет только с начала календарного года.
  • В регионах, где проводится эксперимент по внедрению спецрежима «Налог на профессиональный доход» возможен переход ИП в категорию самозанятых. Подробная информация о режиме доступна по ссылке.
Это важно знать:  Физический показатель: средняя численность работников для ЕНВД

Таким образом, 2020 год будет переходным периодом, в котором список тех, кто может применять ЕНВД сократят, а с 2021 года спецрежим и вовсе прекратит своё существование.

Материал опубликован пользователем.
Нажмите кнопку «Написать», чтобы поделиться мнением или рассказать о своём проекте.

КБК по ЕНВД в 2020 году для ИП

КБК по ЕНВД — это стандартный реквизит расчетно-платежной документации. Коды используют ИП и компании для уплаты вмененного налога, а также пеней, процентов и штрафов по ЕНВД. Какие КБК использовать ИП в 2020 году, разберемся в статье.

Заполнить платежки с верными КБК удобней всего можно в программе «БухСофт». Программа сама введет верный код с учетом всех изменений. А другие реквизиты поможет заполнить в полуавтоматическом режиме. Затем платежка будет проверена на ошибки. В результате ваш платеж дойдет до бюджета вовремя.

Коды КБК для перечисления ЕНВД в 2020 году

При расчетах с бюджетом важно правильно составить платежку или квитанцию. Если указать неверный код бюджетной классификации, то платеж может затеряться в бюджетной системе, или вовсе не поступить в ИФНС. Тогда проблем с контролерами не избежать. Инспекция выставит штраф за неуплату и начислит пени за каждый день просрочки.

КБК для ЕНВД на 2020 год ИП и организации

Назначение (содержание операции)

Код бюджетной классификации

Основной платеж, зачисляется в счет погашения основной задолженности по ЕНВД

Начисляется за каждый день просрочки основного платежа по ЕНВД

Начисляется за нарушения фискального законодательства (например, за нарушение сроков сдачи декларации)

Проверьте платежное поручение на перечисление вмененки.

Видео по теме: Отмена ЕНВД

Что делать если в КБК ЕНВД ошибка

Если допустили ошибку в платежном поручении, то необходимо оперативно приступить к ее исправлению. Порядок действий зависит от категории ошибки:

Ошибка, при которой средства не поступили на счета Федерального казначейства. Например, в первых трех цифрах КБК указан не код «182» (это код главы администратора доходов ФНС).

Придется разыскиваать платеж через банковскую организацию, которая занимается исполнением платежных поручений вашей компании.

Розыск платежа занимает много времени. Чтобы избежать пеней и штрафа от ФНС перечислите налог повторно, но уже по правильным реквизитам.

Недочет, при котором средства налогоплательщика поступили в ФНС. Например, ошибка в КБК (кроме первых трех символов).

Достаточно направить письмо в ФНС, в котором отразите суть недочета. Обязательно укажите:

  • Номер и дату платежного поручения с ошибкой;
  • Вид налогового платежа;
  • Период за который вносите транш;
  • Правильные реквизиты, о которым следует провести зачисление.

Письмо составьте в произвольном виде. Обратите внимание, что ФНС вправе самостоятельно исправить такой недочет, если у контролеров имеется достаточно информации для внесения корректировки.

Описка или опечатка, которая не влияет на порядок и правильность зачисления фискального транша.

Например, опечатка в назначении платежа, неверное сокращение или прочее.

Такие неточности можно вовсе не исправлять. Специальных пояснений ФНС не требуется.

Обратите внимание, если ошибка допущена в реквизите «налоговый период», то лучше подать пояснения в инспекцию.

Важно! Исправления несущественных ошибок в платежках допускается только при выполнении трех условий:

      1. Деньги поступили в бюджет, то есть, были зачислены на счета Федерального казначейства.
      2. С момента платежа не прошло три года. Позже уточнить транш не представляется возможным.
      3. Корректировка расчета не приведет к образованию задолженности.

Рекомендуем проводить систематические сверки с ФНС по расчетам. Самостоятельный контроль позволит выявить неучтенные долги, уменьшить сумму пеней к уплате, и вернуть либо зачесть неучтенные переплаты.

Вмененка для ИП

Один из специальных режимов обложения для юрлиц и коммерсантов — это ЕНВД. С 2013 года перейти на вмененку можно на добровольной основе. Но применять щадящую систему обложения могут далеко не все налогоплательщики. Требуется выполнить условия, закрепленные ст. 346.26 НК РФ.

Ключевая особенность ЕНВД заключается в том, что платежи в бюджет исчисляются не по фактическим показателям деятельности предпринимателя. К примеру, побор не будут рассчитывать по фактической прибыли или от суммы поступившей выручки в квартал. Нет, ЕНВД начисляют на плановый доход.

Сумма плановых поступлений определяется исходя из вида деятельности, расчетных показателей бизнеса (торговая площадь, мощности, количество объектов и тд), ставки налога, утвержденной в конкретном регионе.

ЕНВД освобождает коммерсанта от уплаты стандартных налогов, обязательных для ОСНО. К примеру, это налог на прибыль или НДФЛ, НДС и прочие поборы. Но вот от обязанности платить страховое обеспечение за себя и своих наемных работников вмененка не освобождает. Коммерсанту придется исчислять и уплачивать страховые взносы в ФНС и ФСС.

Платите вовремя

Для вмененки расчетный период с бюджетом равен одному кварталу. То есть, коммерсанты на ЕНВД обязаны ежеквартально отчитываться и уплачивать налог в ФНС. Срок перечисления вмененного налога един для всех налогоплательщиков. Крайняя дата уплаты — 25 число следующего месяца за отчетным кварталом.

На 2020 год срок уплаты ЕНВД таков:

27.04.2020 года (25 апреля выпадает на субботу)

Квитанция на уплату ЕНВД

Как известно, Закон не обязыват ИП открывать расчетный счет. Мелкие предприниматели на ЕНВД (к примеру, розничные торговцы) зачастую не имеют его. И обычно рассчитываются с бюджетом по налогам наличкой через банк. Для этого они используют платежную квитанцию. В этой статье мы подробно расскажем, как заполнить квитанцию на уплату ЕНВД и какие способы для этого существуют. Но прежде напомним, в какой срок нужно перечислить налог.

Это важно знать:  ЕНВД 4, новая форма 2020 года: образец заполнения для ИП

Содержание:

Срок уплаты ЕНВД

Налоговым периодом по ЕНВД является квартал ( ст.346.30 НК РФ ). По итогам каждого квартала «вмененщик» обязан рассчитать сумму налога и перечислить ее в бюджет до 25-го числа первого месяца следующего налогового периода (п.1 ст.346.32 НК РФ ). Если этот день выпадает на выходной или праздник, то срок уплаты налога переносится на ближайший следующий за ним рабочий день (п.7 ст.6.1 НК РФ ).

Таким образом, в 2017 году ЕНВД нужно заплатить:

  • за I квартал 2017 года – до 25.04.2017 г.;
  • за II квартал 2017 года – до 25.07.2017 г.;
  • за III квартал 2017 года – до 25.10.2017 г.;
  • за IV квартал 2017 года – до 25.01.2018 г.

ИП должен помнить!
Единый налог платится в ИФНС по месту ведения «вмененной» деятельности, а не по месту жительства (п.2 ст.346.28 НК РФ ). Исключение из данного правила предусмотрено только для тех, кто:
— осуществляет грузовые и пассажирские перевозки;
— занимается развозной и (или) разносной розничной торговлей;
— размещает рекламу на транспортных средствах.
Они платят налог по месту жительства.

Несвоевременная уплата ЕНВД

Если ИП вовремя не произвел платеж по ЕНВД, то за каждый просроченный день он должен заплатить пеню (п.1 и п.3 ст.75 НК РФ ). Начисляется она со дня, следующего за крайним сроком уплаты единого налога, установленным законодательством. Например, если предприниматель не перечислит ЕНВД за III квартал 2017 года до 25.10.2017 года (включительно), то с 26.10.2017 года уже «набегает» пеня.

Пени рассчитываются исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки (п.4 ст.75 НК РФ ).

Кстати!
Если учитывать позицию финансового Ведомства, то при задержке уплаты ЕНВД на 1 день пени взиматься не должны.

Рассчитать пеню по единому налогу можно с помощью налогового калькулятора, размещенного на сайте УФНС России по Челябинской области ( http://213.24.61.178:3535/penalty ).

Как заполнить квитанцию на уплату ЕНВД

Сейчас заплатить налоги наличными деньгами можно практически в любом банке: ВТБ, Россельхозбанке, Совкомбанке, Промсвязьбанке и т. д. Но чаще всего для указанной цели граждане выбирают Сбербанк. Его отделения есть во многих населенных пунктах, даже малочисленных и крайне отдаленных.

Имейте в виду!
Проводить налоговые платежи по квитанции ПД-налог / ПД-4сб (налог) обязан только Сбербанк. Другая кредитная организация может не принять такой документ.

Обе формы очень схожи по своему содержанию, но разница между ними все-таки есть. Форму № ПД (налог) используют налоговики. По ней они формируют квитанцию-извещение, которую вместе с налоговым уведомлением об уплате «личных» имущественных налогов ежегодно получает практически каждый гражданин. Такую квитанцию отличает, прежде всего, индекс – 20-значный индивидуальный номер в верхней части, под которым платежный документ зарегистрирован в специальном журнале (реестре) налогового органа, а также штрих-код, нанесенный в одноименном поле.

Для самостоятельного оформления налоговых платежей в бюджет через Сбербанк физлица, в т. ч. ИП, используют бланк формы № ПД-4сб (налог) (бывает в 2-х вариантах: односторонний и двухсторонний). Его можно взять непосредственно в отделении или скачать с нашего сайта. Форму можно заполнить от руки или на компьютере. Порядок ее заполнения прописан в Приложении № 5 к письму № ФС-8-10/1199.

Важно!
Квитанция по форме № ПД-4сб (налог) должна быть строго определенных размеров: двухсторонний вариант – 144 мм х 135 мм, односторонний вариант – 144 м х 180 мм.

Ниже на картинке представлен бланк квитанции на оплату ЕНВД (односторонний вариант). Разберем его подробнее.

Как видим, документ состоит из двух одинаковых частей (извещения и квитанции), каждая из которых содержит:

  • реквизиты получателя – ИФНС;
  • реквизиты плательщика – ИП;
  • сведения о платеже.

Реквизиты получателя

Не забывайте!
Отправлять платеж по ЕНВД нужно в ИФНС по месту постановки на «вмененный» учет. Узнать реквизиты нужной инспекции можно непосредственно в самой инспекции или на сайте Налоговой службы с помощь специального сервиса (перейдя по ссылке https://service.nalog.ru/addrno.do ).

1 Реквизит «Наименование получателя». Указывается наименование (можно сокращенное) территориального органа Федерального казначейства, а в скобках – наименование налогового органа, администрирующего соответствующий платеж по ЕНВД.

Пример: УФК по Ярославской области (Межрайонная ИФНС России № 5 по Ярославской области)

2 Реквизит «КПП получателя». Указывается 9-тизначный КПП налогового органа.

3 Реквизит «ИНН получателя». Указывается 10-тизначный ИНН налогового органа.

4 Реквизит «Сокращенное наименование получателя». Можно не заполнять.

6 Реквизит «Номер счета получателя». Указывается номер лицевого счета, открытого в территориальном органе Федерального казначейства администратору платежа по ЕНВД – соответствующей ИФНС.

7 Реквизит «Наименование банка получателя». Указывается наименование банка получателя платежа по ЕНВД.

Пример: Отделение Ярославль

8 Реквизит «БИК банка получателя». Указывается БИК банка получателя платежа по ЕНВД, состоящий из 9 цифр.

9 Реквизит «Корреспондентский счет банка получателя». Остается пустым.

Реквизиты плательщика

10 Реквизит «Плательщик (Ф.И.О.)». Указывается фамилия, имя, отчество плательщика ЕНВД, а в скобках уточняется его правовой статус.

Пример: Сидоркин Константин Борисович (ИП)

11 Реквизит «Адрес плательщика». Указывается полный почтовый адрес места жительства или пребывания ИП.

Это важно знать:  ЕНВД для такси в 2020 году

13 Реквизит «№ лицевого счета плательщика». Остается пустым.

14 Реквизит «Статус плательщика». Указывается двузначный код, идентифицирующий плательщика ЕНВД. Индивидуальный предприниматель в этом поле проставляет значение «09».

Пример: 09

Сведения о платеже

15 Реквизит «Наименование платежа». Указывается краткое пояснение к платежу. При уплате единого налога это поле, как правило, содержит следующий текст «ЕНВД за III квартал 2017 года».

Пример: ЕНВД за III квартал 2017 года

17 Реквизит «Сумма платежа». Указывается сумма единого налога, которую нужно перечислить в бюджет.

Прочие реквизиты

18 Реквизит «Идентификатор». Это поле предназначено для указания уникального идентификационного номера (УИН). Если УИН не указывается, то в квитанции обязательно должны быть заполнены ФИО плательщика, а также адрес его места жительства или места пребывания (Разъяснения ФНС «О порядке указания УИН при заполнении распоряжений о переводе денежных средств в счет уплаты налогов (сборов) в бюджетную систему РФ»). Таким образом, данное поле остается пустым. 19. Реквизит «Подпись плательщика». ИП ставит свою подпись.

19 Реквизит «Дата». Указывается дата оплаты квитанции (а не ее составления).

Пример: 20.10.2017

20 Реквизит «Подпись». ИП ставит свою подпись.

Образец квитанции на уплату ЕНВД по форме № ПД-4сб (налог) смотрите и скачивайте ниже.

Прежде чем отдать квитанцию сотруднику Сбербанка на обработку, стоит внимательно проверить все реквизиты. Только убедившись в том, что они заполнены правильно, можно производить платеж. На документе специалист банка проставит отметки, подтверждающие внесение денег в счет уплаты единого налога, или выдаст чек-ордер для тех же целей.

Как заполнить квитанцию на уплату ЕНВД с помощью сервиса ФНС России

Некоторые налогоплательщики до сих пор не подозревают насколько ФНС России упростила им жизнь, разработав удобный интернет-сервис «Заплати налоги», позволяющий самостоятельно формировать платежные документы на уплату налогов, сборов, взносов, госпошлин. И больше не надо искать нужные бланки, образцы заполнения и реквизиты налоговой инспекции.

С помощью платежного сервиса можно подготовить квитанцию на уплату ЕНВД по форме № ПД (налог). И даже если Вы не знаете всех реквизитов (например, КБК или кода ИФНС), программа поможет их заполнить. Пользоваться сервисом очень просто. Для этого нужно выполнить следующую последовательность действий.

1. Зайдите на главную страницу сайта Налоговой службы (nalog.ru). В модуле «Электронные сервисы» нажмите ссылку «Заплати налоги».

2. Страница, которая откроется после перехода, разбита на две категории налогоплательщиков. Для каждой из них предусмотрен свой набор платежных сервисов. Нажмите ссылку «Заполнить платежное поручение» в категории «Юридическим лицам и ИП».

Или вместо первых двух этапов наберите в адресной строке браузера https://service.nalog.ru/payment/payment.html .

3. Выберите тип налогоплательщика, т. е. его правовой статус (в нашем случае – это индивидуальный предприниматель). Отметьте вид расчетного документы «платежный документ». Нажмите кнопку «Далее».

Обратите внимание!
Все поля, обязательные для заполнения, отмечены красной звездочкой ( * ).

Если же КБК налогоплательщику неизвестен, то прежде нужно уточнить:

  • группу налогов – в соответствующем поле выбираете «Налоги на совокупный доход»;
  • наименование платежа – в соответствующем поле выбираете «Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности»;
  • тип платежа – в соответствующем поле выбираете «Сумма платежа».

И тогда в поле КБК код появится автоматически. Нажмите внопку «Далее».

5. Укажите реквизиты получателя платежа, т. е. той инспекции, в адрес которой перечисляете ЕНВД. Для этого нужно выбрать код ИФНС и муниципальное образование в одноименных полях. Если с заполнением данных реквизитов возникли трудности, то в поле «Адрес объекта налогообложения» введите адрес места ведения «вмененного» бизнеса и остальные два поля сервис заполнит автоматически. Нажмите кнопку «Далее».

6. Укажите реквизиты платежного документа:

  • статус плательщика – «09» (для индивидуальных предпринимателей);
  • основание платежа – «ТП» (при осуществелнии платежей текущего года);
  • налоговый период – «квартальные платежи», номер квартала и год;
  • сумму платежа – сумма единого налога, подлежащего уплате в бюджет.

Нажмите кнопку «Далее».

7. Укажите реквизиты плательщика (т. е. свои):

  • фамилию, имя, отчество (при наличии) предпринимателя;
  • ИНН;
  • адрес места жительства (обязателен, когда не заполнен ИНН).

Нажмите кнопку «Далее», а затем кнопку «Оплатить».

8. Выберите способ оплаты «Наличный расчет». Нажмите кнопку «Сформировать платежный документ».

9. Вам откроется готовая квитанция по форме № ПД (налог) на уплату ЕНВД в формате .pdf, которую остается только распечатать и оплатить. Заметьте, что сервис автоматически присваивает документу индекс, а также формирует двухмерный штрихкод, с помощью которых налоговый платеж легко можно осуществить с карты через терминал Сбербанка (подробности узнавайте у консультантов отделения).

Похожие статьи:

Полное или частичное копирование материалов запрещено. При согласованном использовании материалов прямая индексируемая ссылка на источник обязательна: Квитанция на уплату ЕНВД

»

Следующая
ЕНВДЗаявление о снятии с учета ЕНВД в 2020 году: бланк для ООО

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector