+7 (499) 110-92-57  Москва

+7 (812) 490-75-26  Санкт-Петербург

8 (800) 222-78-21  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговый вычет по военной ипотеке

Как можно вернуть налоговый вычет по военной ипотеке и кому это доступно – детали далее. Военная ипотека – возможность приобрести жильё на льготных основаниях, используя для полной или частичной оплаты средства из госбюджета. Но сумма, предоставляемая государством, не во всех случаях позволяет полностью покрыть расходы, связанные с покупкой недвижимости. К тому же, многие военнослужащие самостоятельно досрочно погашают ипотечные займы, вкладывая собственные средства. И для этой категории особенно актуален вопрос возврата уплаченных налогов.

Общая информация

Согласно налоговому законодательству РФ каждый гражданин является налогоплательщиком. Уплата НДФЛ требуется и в случае приобретения недвижимости жилого назначения. При покупке квартиры жилого фонда или у застройщика по системе УДС, в сумму долга включён имущественный налог в размере 13% от общей стоимости кредита. Чтобы визуализировать эту формулу, ниже приведен простой пример.

  • Срок кредита – 10 лет, а процентная ставка – 20%.



То есть к общей стоимости долга необходимо прибавить ещё и имущественный налог. И тогда получится полная сумма средств, которую тратит покупатель на оплату кредитных обязательств. С первого дня оформления и до момента закрытия долга.

Согласно налоговому законодательству РФ каждый налогоплательщик имеет право вернуть сумму уплаченных ранее налогов при покупке недвижимого имущества. То есть эти 13% государство компенсирует в случае оформления и закрытия договора ипотечного кредита. Но не во всех случаях есть возможность вернуть уплаченный НДФЛ. В случае военной ипотеки важно учитывать и другие законодательные акты и правила, о которых пойдет речь дальше.

Кто может претендовать на налоговый вычет по военной ипотеке

Согласно действующим правилам программы НИС военнослужащие, которые проходят службу более 3 лет, независимо от звания и должности, могут регистрироваться для принятия участия и открытия счёта. Для отдельной категории военнослужащих участие в программе является обязательным. Спустя 3 года с момента регистрации военнослужащего в программе у него возникает право на получение ЦЖЗ. В данном случае военный получает следующие преимущества:

  • Перечисление ранее накопленных средств из федерального фонда на счёт банка в качестве первоначального взноса;
  • Ежемесячное погашение платежей по графику с личного счёта участника, которое происходит тоже за счёт госбюджета.

То есть в таком случае, если поступления государственных средств в полном объёме покрывают расходы на обслуживание ипотечного кредита, военнослужащий не вкладывает свои личные доходы. Выделенные федеральным бюджетом средства для участников НИС, налогом не облагаются. Это значит, что право на возврат налогового вычета в данном случае у военнослужащего возникнуть не может. Но при определенных условиях такая возможность есть.

Как получить налоговый вычет по военной ипотеке

Ситуации, в которых военнослужащий может претендовать на возврат имущественного налога:

  1. Проценты за пользование ипотечным кредитом выплачивались из личных накоплений военнослужащего.
  2. Часть основной суммы задолженности была погашена за счёт личных финансов.
  3. В ходе оформления кредита на покупку жилой недвижимости присутствовали другие расходы, которые не покрывались фондом Росвоенипотеки, а были оплачены личным капиталом заёмщика.
  4. Военнослужащий в счёт своих денег произвел досрочное погашение.

В тех случаях, если средства НИС на оплату долга были дополнены другими льготными поступлениями, то права на востребование возврата отчислений не возникает. Любые льготные источники средств на погашение не являются личными сбережениями заёмщика и его доходом. Уплата налога, а соответственно и возврат вычета, производится только с заработанных или полученных не по льготной программе средств.

Сумма налогового вычета для военной ипотеки:

  • 13% от суммы личных средств, потраченных на погашение кредита и процентов;
  • Максимальный размер компенсации на тело кредита – 2 миллиона рублей;
  • Максимальный размер вычета с процентов – 3 миллиона рублей.
Это важно знать:  Особенности и перспективы оформления ипотеки в Сбербанке для россиян в 2017 году

Налоговый вычет при досрочном погашении военной ипотеки

В случае досрочного закрытия военной ипотеки военнослужащий получает право снять обременение и стать полноправным собственником жилья. Если ситуация с выплатой кредита и приобретения жилья требовала привлечения личных средств, то военнослужащий имеет право на возврат налогового вычета при досрочном погашении.

Военная ипотека и налоговый вычет после увольнения

Порядок выплат и права на пользование льготными средствами участника НИС изменяется в случае увольнения. Право на погашение военной ипотеки за счёт средств федерального бюджета теряется при увольнении по причине:

  • Завершения срока контракта при отсутствии выслуги свыше 20 лет;
  • Увольнение из рядов вооруженных сил РФ по собственному желанию;
  • За невыполнение условий контракта (по статье).

В остальных ситуациях после увольнения военнослужащий продолжает оставаться участником НИС и получать ежегодные перечисления на оплату кредита. Но, если увольнение сопровождается исключением из НИС, ситуация меняется. Военнослужащий в таком случае обязан:

  • Компенсировать полную сумму затрат из федерального бюджета, направленных на погашение ипотеки;
  • Продолжить самостоятельно выплату задолженности банку.

То есть, в данном случае заёмщик выступает в качестве физического лица, выплачивающего ипотеку не на льготных условиях. За ним сохраняется право затребовать вычет после снятия обременения на жильё в банке и Росвоенипотеке.

Налоговый вычет по военной ипотеке — оформление

Процесс оформления возврата средств, уплаченных в счёт налогов, должен производиться согласно действующему законодательству. Чтобы претендовать на государственную компенсацию необходимо знать порядок действий. Как оформить возврат имущественного налога после погашения военной ипотеки – ниже пошаговая инструкция:

  1. Необходимо составить и подать два отдельных заявления в налоговую инспекцию: о возврате налогового вычета с суммы процентов и тела кредита.
  2. Собрать и предоставить в налоговую инспекцию необходимые документы.
  3. Подтвердить документально понесенные расходы.
  4. Предоставить справку из банка о погашении процентов вместе с графиком платежей.

Документы, которые необходимо приложить к заявлению:

  • Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ;
  • Документы, идентифицирующие личность (паспорт);
  • Договор купли — продажи недвижимости и свидетельство о праве собственности;
  • Договор ипотечного кредита участника программы НИС;
  • Расчётный счёт для выплаты компенсации;
  • Документация, подтверждающая присоединение личных средств, для выплаты долга.

На сегодняшний день существует возможность возврата имущественного налога. Но только, если военнослужащих тратил на обеспечение кредита личные средства или задействовал их в других целях, связанных с покупкой жилища. Собранные документы вместе с заявкой проходят проверку контролирующими органами. А спустя 10 рабочих дней, затраченные средства перечисляются на указанный расчётный счёт.

Налоговый вычет по военной ипотеке

По правилам российского налогообложения, покупатели недвижимости имеют возможность вернуть часть уплаченных за квартиру денег. Возврату подлежит 13 % от стоимости жилья, но не более 260 тысяч при покупке без применения целевого займа и 390 тысяч рублей при использовании ипотеки. Льгота, получившая название имущественный вычет, предоставляется официально трудоустроенным гражданам, с чьей зарплаты в пользу государства ежемесячно удерживается подоходный налог. Российских военнослужащих закономерно волнует вопрос, возможно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке.

Что говорит закон

Если для покупки жилья используются средства госбюджета, налоговый вычет не применяется. Об этом говорится в 5 пункте статьи 220 НК РФ. Поскольку военная ипотека является государственной выплатой, формально военнослужащие не могут рассчитывать на возврат НДФЛ с платежей. Но это не означает, что военная ипотека и налоговый вычет несовместимы. При определенных обстоятельствах солдаты и офицеры могут вернуть часть средств, затраченных на покупку жилья или его отделку (если квартира приобретается в новостройке).

Когда имущественный вычет по военной ипотеке возможен

Не всегда государственная дотация перекрывает все расходы по приобретению жилья. Военнослужащим нередко приходится добавлять собственные деньги. Это происходит, если:

стоимость недвижимости превышает допустимый лимит накоплений участника НИС;

возникает необходимость погасить проценты по ипотеке, чтобы избежать образования долга перед банком;

квартира в строящемся доме приобретается в состоянии «коробки с окнами» и нуждается в проведении полноценных отделочных работ.

Во всех случаях, когда приходится вносить личные сбережения, необходимо сохранять подтверждающие этот факт документы: банковские квитанции, договоры с подрядчиками, расписки, платежные чеки из магазинов стройматериалов. Они понадобятся для получения налогового вычета.

Как оформить возврат налога по военной ипотеке

Чтобы получить имущественный вычет, участнику НИС по окончании календарного года нужно подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и составить заявление о возврате налога. К заявлению прикладываются копии следующих документов:

договора долевого участия или купли-продажи;

Это важно знать:  Как заполнить 3 НДФЛ на налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку

свидетельства о регистрации права собственности;

договора с банком о предоставлении ипотеки в рамках НИС;

справки о выплаченных по целевому кредиту процентах (если военный использовал свои сбережения);

других документов, подтверждающих, что к расходам привлекались средства из собственного бюджета.

Необходимо также предоставить справку 2-НДФЛ с информацией о полученной зарплате и удержанных налогах за текущий год и реквизиты счета, на которой будут перечислены деньги. Если сумма имущественного вычета по военной ипотеке превышает удержанный за год подоходный налог, получить все причитающиеся средства одноразово не получится. Остаток средств будет переноситься на последующие годы, пока не будет исчерпан полностью.

Налоговый вычет по военной ипотеке

Согласно статье 220 налогового кодекса, граждане, уплачивающие подоходный налог, при покупке квартиры имеют право на возврат 13% от стоимости жилья.

2 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья на территории Российской Федерации, с которой будет исчисляться налоговый вычет

3 000 000 Р

максимальная сумма расходов на приобретение жилья при погашении процентов по целевым займам (кредитам), с которой будет исчисляться налоговый вычет

получение имущественного налогового вычета военнослужащим–участником НИС возможно только с суммы, внесенной им при покупке жилья или при последующем погашении тела кредита по военной ипотеке из личных сбережений

До сих пор бытует мнение среди военнослужащих, что имущественный налоговый вычет можно получить со всей суммы, затраченной на покупку квартиры по военной ипотеке, потому как ранее, такие прецеденты случались. На сегодняшний день, позиция судов различных инстанций по этому вопросу однозначная и направлена на защиту интересов государства: «Так как источником финансирования являются бюджетные деньги, то требовать с них налоговый вычет участник НИС не имеет права».

Приводим также официальные разъяснения Федеральной налоговой службы по данному вопросу

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях:

  • если оплата приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского (семейного) капитала, а также за счёт бюджетных средств
  • если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (ст. 105.1 НК РФ).

Для получения имущественного налогового вычета по окончанию года военнослужащему необходимо предоставить в налоговую по месту регистрации следующие документы:

    Налоговую декларацию 3-НДФЛ

Справку о доходах 2-НДФЛ

В Министерстве обороны для ее получения необходимо обратиться в Единый расчетный центр Министерства обороны Российской Федерации (ЕРЦ МО РФ)

Горячая линия» ЕРЦ МО РФ: , адрес электронной почты: erc@mil.ru.

Копии документов, подтверждающих право на жильё

+ договор о приобретении квартиры, акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;

с 15 июля 2016 года Росреестр больше не выдает свидетельства о государственной регистрации права. После 15 июля 2016 года право на вычет при покупке квартиры подтверждает выписка из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРН).

Выписку ЕГРН можно получить через сайт rosreestr.ru.

+ при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Настоящий документ применяется к сайту. Общество не контролирует и не несет ответственности за сайты третьих лиц, на которые Вы можете перейти по ссылкам, доступным на сайте.

Администратор сайта осуществляет обработку персональных данных, содержащихся в Вашей информации в целях исполнения договора между Администратором сайта и Пользователем на оказание Услуг сайта (см. Правила пользования сайтом).

Общество обеспечивает защиту обрабатываемых персональных данных от несанкционированного доступа и разглашения, неправомерного использования или утраты в соответствии с требованиями Закона о персональных данных.

Общество имеет право вносить изменения в настоящую Политику.

Персональные данные (ПД) – любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному, или определяемому физическому лицу, юридическому лицу (субъекту персональных данных).

Обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с ПД, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение ПД.

Автоматизированная обработка персональных данных – обработка ПД с помощью средств вычислительной техники.

Информационная система персональных данных (ИСПД) – совокупность содержащихся в базах данных персональных данных и обеспечивающих их обработку информационных с использованием технологий и технических средств.

Это важно знать:  Ипотека для ИП на ЕНВД

Вы имеете право на доступ к своим ПД и следующим сведениям:

– подтверждение факта обработки ПД Оператором;

– правовые основания и цели обработки ПД;

– цели и применяемые Оператором способы обработки ПД;

– наименование и место нахождения Оператора, сведения о лицах (за исключением работников)

– сроки обработки ПД, в том числе сроки их хранения;

– порядок осуществления субъектом ПД прав, предусмотренных Законом о персональных данных;

– наименование или фамилия, имя, отчество и адрес лица, осуществляющего обработку ПД по поручению Оператора, если обработка поручена или будет поручена такому лицу;

– обращение к Оператору и направление ему запросов;

– в случаях если ПД были получены не от субъекта ПД, уведомить субъекта;

– при отказе в предоставлении ПД субъекту разъясняются последствия такого отказа;

– опубликовать или иным образом обеспечить неограниченный доступ к документу,

определяющему его политику в отношении обработки ПД, к сведениям о реализуемых

требованиях к защите ПД;

– давать ответы на письменные запросы и обращения субъектов ПД, их представителей и уполномоченного органа по защите прав субъектов ПД.

Вся информация собирается тремя способами.

Во-первых, просмотр нашего сайта приведёт к созданию его программным обеспечением определенного числа «cookies» (небольшие текстовые файлы, загружаемые в папку временных файлов вашего браузера). «Сookies» содержат идентификатор анонимной сессии («session-id»), автоматически присвоенный вам программным обеспечением сайта, а также информацию о прочтенных вами темах форума, повышая таким образом удобство работы.

Во-вторых, к сайту подключен автоматический сервис Яндекс.Метрика и Google Analitics, считывающих параметры вашего посещения сайта. Данные сервисы необходимы нам для анализа проблемных, непонятных и узких мест нашего сайта, выявления сложностей при работе сайта, а также локализации возможных ошибок.

В-третьих, на сайте программно реализована возможность подачи следующих заявок:
заявка на скидку;
заявка на консультацию;
заявка на обратную связь;
другие формы заявок.

Указав номер телефона, вы автоматически соглашаетесь на отправку введенных данных организациям-партнерам, получать СМС-сообщения с важной с точки зрения администрации сайта информацией о Накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих, в том числе с информацией о текущих скидках и специальных условиях. При возникновении желания отписаться от данной рассылки, Вы должны заполнить заявку в произвольной форме, воспользовавшись формой обратной связи.

Обработка персональных данных осуществляется:

– с согласия субъекта ПД на обработку его персональных данных;

– в случаях, когда обработка ПД необходима для осуществления и выполнения возложенных законодательством РФ функций, полномочий и обязанностей;

– в случаях, когда осуществляется обработка ПД, доступ неограниченного круга лиц к которым предоставлен субъектом ПД либо по его просьбе (далее – персональные данные, сделанные общедоступными субъектом персональных данных).

– осуществление гражданско-правовых отношений.

Категории субъектов персональных данных.

Обрабатываются ПД следующих субъектов:

– любые физические лица и юридические лица.

Общество не несет ответственности за какой-либо причиненный Вам вред или убытки, возникшие в силу наличия неточностей или ошибок в информации, указанной на сайте. Общество не несет ответственности перед Вами за неполучение какой-либо информации по причине проведения профилактических или иных работ технического характера на сайте. Хранящиеся ПД субъектов, которые могут быть получены, могут проходить дальнейшую обработку и передаваться на хранение как на бумажных носителях, так и в электронном виде.

ПД, зафиксированные на бумажных носителях, хранятся в запираемых шкафах либо в

запираемых помещениях с ограниченным правом доступа.

ПД субъектов, обрабатываемые с использованием средств автоматизации в разных целях,

хранятся в разных папках.

Не допускается хранение и размещение документов, содержащих ПД, в открытых

электронных каталогах (файлообменниках) в ИСПД.

Данная Политика конфиденциальности размещена на сайте, изменения в Политику конфиденциальности вносятся путем размещения новой Политики конфиденциальности на сайте и вступает в силу с момента ее размещения на сайте, дополнительного уведомления об изменениях не требуется.

»

Следующая
ИпотекаМожет ли созаемщик по ипотеке получить налоговый вычет с процентов

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector