8 (800) 700-95-46  Бесплатная консультация с юристом

Налог при вступлении в наследство квартиры по завещанию

Наследование является процедурой, которая имеет множество юридических нюансов, в особенности налог на наследство по завещанию. После смерти человека по закону его собственность переходит наследникам. Перед вступлением в наследство у людей возникает большое количество вопросов по поводу налогов.

Распространение налога

Налог при вступлении в наследство по завещанию не облагается с начала 2006 года. До этого времени НДФЛ взимался, но после внесения поправок в Налоговый кодекс РФ он был упразднен.

Также не требуется подавать в налоговые органы декларацию. Однако на сегодняшний день остались отдельные виды наследственного имущества, которые попали в список исключений. К ним относятся:

  • налог при наследовании квартиры по завещанию;
  • доход, полученный в результате начатия промышленного образца;
  • плата за изобретение;
  • гонорар за начало литературного труда;
  • гонорар за выпуск литературных произведений.

Исключения и переходный период

Так как с января 2006 года правила налогообложения на наследство были изменены, возникали переходные ситуации с наследованием имущества. Так как в практике есть случаи, когда наследство было открыто еще в 2005 году, а наследник получал на руки свидетельство и вступал в права через несколько лет. Было дано подобное толкование:

  • Открытое до 2006 года наследство и полученное свидетельство подлежало к уплате.
  • Если наследство открылось до 2006 году, а вступали в права наследования в дальнейшие годы, то оплачивать налог не нужно.
  • Налог на наследство квартиры по завещанию в 2020 не берется, оплачивается только госпошлина.

Открытое после 2006 года имущество не подвергается уплате налогов. Но в таком случае имеется нюанс с оплатой госпошлины.

Оплата госпошлины

Когда граждан России избавили от дополнительной оплаты при вступлении в наследство или упростилось получение квартиры по завещанию, налоги платить стало не нужно, ввели госпошлину. Это небольшие процентные отчисления на администрирование фиксации принадлежности имущества юридически. В законную силу данная норма вступила с 2006 года и действует до сегодняшнего дня.

Сумма подлежащей к уплате суммы фиксирована частично и не критично зависит от стоимости наследства, но в зависимости от родства наследника или нескольких наследников с умершим разнится:

  1. Первая очередь – близкие родственники: супруга, дети, родители.

Также законом предусматривается ряд льгот, которые оплачивают уменьшенную сумму пошлины либо вовсе обходятся без нее.

От уплаты пошлины освобождаются ветераны и Герои Советского Союза и РФ, участники боевых действий, кавалеры ордена Славы. Можно не оплачивать пошлину наследниками при наследовании недвижимости, если они на момент наследования проживали в наследуемом помещении.

Для расчета пошлины следует знать рыночную стоимость наследуемого имущества. Если наследуется жилье, за справкой можно обращаться в БТИ, для оценивания иного имущества необходимо прибегнуть к оценочным компаниям, занимающимся вопросами по имуществу с продажи и до его утилизации, какой оно бы вид не приобрело.

Налог на некоторое имущество по наследству

Новый собственник после вступления в права наследства оплачивает имущественный налог, который сейчас означает госпошлину на имущество в незначительном количестве. По наследству налог уплачивается в общем порядке с 2015 года. Данные о новом собственнике передаются в ФНС, а инспекция самостоятельно рассчитывает налог к уплате (основываясь на инвентаризационной или кадастровой стоимости, площади и налоговой ставке в регионе) и присылает квитанцию на оплату.

Самостоятельные вычисления налога производить не имеет смысла. Госпошлина уплачиваются с момента смерти наследодателя.

Смотрите полезное видео по теме:

До 2006 года, если по наследству доставался автомобиль, то собственник должен будет оплатить транспортный налог, участок – земельный налог. На сегодняшний день ставки госпошлины не зависят от региона. Госпошлина на наследство не платится без завещания и с завещанием. За наследниками льготными при этом сохраняется право по освобождению от оплаты госпошлины за получение свидетельства.

Возможно произвести продажу наследственного имущества, но уже с налогообложением. Когда наследником продается полученное имущество, к процедуре применяют по закону стандартную схему налогообложения на получение физическим лицом дохода. Это означает, что он обязан оплачивать в казну процентное соотношение, предусмотренное уже другим законом.

Налог при вступлении в наследство

Налог на наследство – термин, часто употребляемый людьми, претендующими на вступление в право собственности. Желание знать, придется ли платить, абсолютно естественно. Если сбор платится, то важен его размер. От этого зависит в принципе, насколько целесообразно принять на себя обязательство, передаваемое вместе с имуществом. Если есть задолженности по одному из коммунальных платежей, долги, связанные с наследодателем, то налоги при вступлении в наследства на квартиру могут стать последней каплей.

Подлежит ли наследство налогообложению?

Долги по налогам недопустимы, и несвоевременное погашение обязательств перед государством повлечет за собой последствия в виде штрафов. Люди действительно платили налоги на имущество, полученное по наследству, но только до 2005 г. После издания Федерального Закона №78, в котором правительство Российской Федерации упразднило данную повинность, ситуация изменилась.

Ни в 2017, ни в 2018, ни в 2020 году гражданами не платится налог на наследство по закону, когда наследуемая масса формируется из следующих категорий:

  1. Недвижимость. Это квартиры, дома, гаражи, дачи, парковочные места.
  2. Транспортные средства. Машины, мотоциклы и т.д. Не путайте с транспортным налогом, исчисляемым в период пользования. Задолженность же придется погашать наследнику.
  3. Земля. Здесь сельскохозяйственные угодья, огороды, приусадебные участки, садоводческие наделы. Задолженность по земельному налогу все же подлежит погашению после оформления.
  4. Денежные средства. Это наличность, деньги на депозитных банковских счетах. Инвестиции облагаются налогом, т. к. приносят прибыль в виде дивидендов. На это НДФЛ распространяется.
Это важно знать:  Нужно ли платить налог при обмене квартиры

Но тот факт, что налог на наследство с 2017 года упразднен, не означает, что оформление — процедура в принципе бесплатная.

Расходы, связанные с переоформление имущества

Часто спрашивают, как рассчитать, сколько придется затратить. Полный перечень возможных расходов на вступление в наследство после смерти владельца собственности состоит из следующих позиций:

  1. Оплата услуг нотариальных контор. При подаче заявления перечисляется госпошлина. Квитанция прикладывается к документу.
  2. Выплаты по долгам наследодателя. Даже когда не нужно платить налоги, требования по долгам переходят к наследникам.
  3. Вознаграждение работы юриста. Зачастую при получении наследства возникают конфликты, решаемые через суд, и участие адвоката становится обязательным.
  4. Гос. пошлина при переоформлении. Налог на наследство в 2018 году не брался, если собственность оформляется на правопреемника.

Налоги на наследства без завещаний не взимаются, если процедура не предполагает продажи получаемого имущества. Если на продажу выставлена квартира или доля в ней, придется заплатить процент от получаемой по договору суммы. То есть госпошлина является налогом на наследство в косвенной форме. Других обязательных выплат нет. Единственное исключение — продажа на стадии оформления. Тогда платятся налоги на наследство в прямом виде, как на доходы физического лица.

НДФЛ и наследство: нужно ли платить?

Помимо ситуации с продажей, деньги взимаются в случае, когда наследник принимает объекты, которые будут приносить ему прибыль. К таковым относятся:

  1. Гонорары за литературные труды.
  2. Вознаграждения за научные разработки.
  3. Выплаты за использование патента.
  4. Плата за создание произведений искусства.

И если налогов при получении квартир в наследство, помимо пошлин, нет, то за все вышеперечисленное придется заплатить.

Налог на недвижимость в наследство

Налогообложение доходов предполагает взимание части получаемой денежной суммы. В качестве налога при продаже дома, полученного по наследству, берется 13%, если имущество получил россиянин. Когда это житель Чехии (или любой другой страны), размер обязательной выплаты увеличивается до 30%. Процент берется от суммы, указанной в договоре купли-продажи. Попытки искусственно занизить цифры расцениваются государством как экономическое преступление или мошенничество.

Налоги от продажи квартир, полученных по наследству, будут другими, если недвижимость находится за пределами России. В данном случае вступает в силу законодательство иной страны. И даже если речь идет о ближнем зарубежье, не нужно полагать, что, например, налоги на наследство в Украине такие же, как и в РФ. А чтобы узнать, сколько придется потратить при продаже наследственного жилья в другой стране, обратитесь к профильному юристу.

Сколько стоит регистрация перехода прав собственности?

В данном аспекте имеет значение основание для перехода права на владение. Также учитывается степень родства. Налог на наследство для близких родственников в 2020 году ниже, чем для претендентов из других очередей. Данное правило касается и случаев, когда имеется завещание. Возникает вопрос о том, платится ли налог на наследство после смерти наследодателя. Да, и составляющих две:

  1. Пошлина за работу нотариуса. Взимается уплата при подаче заявления на выдачу свидетельства.
  2. Переоформление свидетельства собственника, когда приходится вносить изменения в регистрационные документы.

Но если надумали продать квартиру, придется заплатить 13% (гражданину Российской Федерации). Не граждане заплатят 30% от цены недвижимости. Чтобы разобраться, какие налоги платятся, необходимо представить всю процедуру переоформления. Она включает следующее:

  1. Подача заявления в нотариальную контору. При необходимости вступить в наследство требуется, чтобы правопреемник подал письменное обращение. Обработка информации и дальнейшие действия нотариуса оплачиваются в виде государственной пошлины.
  2. Восстановление утраченной документации и подготовка необходимых бумаг. Государственные структуры возьмут плату за оформление справок, выписок. Работа независимых экспертных служб также предполагает вознаграждение.
  3. Получение свидетельства собственника. Чтобы претендент вступил в наследство, необходимо переоформить регистрационные бумаги. Чтобы получать свидетельства, при оформлениях оплачивают еще один фиксированный взнос.
  4. Внесение изменений в реестр. Для оформляемых квартир по наследству есть требование сообщать в Росреестр о смене собственника. Изменения фиксируются, и только после этого можно считать, что все оформлено и перечислено.

При реализации недвижимости сумма затрат увеличивается на подоходный налог с наследства, т. е. придется заплатить т. н. налог с продажи квартиры. Законодательство расценивает такую сделку как возмездную, предполагающую получение денежного вознаграждения. Нотариальные сборы при оформлении наследства без налогов на доходы составляют следующие величины:

  1. Платится 100 руб., чтобы заверить завещание.
  2. Взимается 300 руб. на стадии его раскрытия.
  3. Оплачивается 600 руб. за сбор информации о наследственной массе.

При получении акций по наследству или переоформлении вклада по наследству, сумма затрат увеличивается на процент НДФЛ. Но если завещания не было, то налог после получения наследства обойдется в 0,3% для ближайших родственников. Максимум это 100 тыс. руб. Остальные родственники будут вынуждены перечислить 0,6%, причем лимит равен 1 млн руб. В круг близких родственников входят дети, супруги, родители.

Исключения

Рассмотрим, надо ли тратить деньги всем категориям граждан. Ответ — нет. Есть льготники, для которых государство позволяет максимально снизить расходы, чтобы обеспечить нормальное существование. Многие спрашивают, нужно ли платить налог с наследства несовершеннолетним детям. Напрямую нет, но опекун заплатит 0,3%. В Налоговом кодексе сказано, что, согласно статье 333.35, для того чтобы при переоформлении сбор взимался по льготному тарифу (50% от установленной ставки), необходимо:

  • являться инвалидом и относиться к первой группе;
  • участвовать в боевых (военных) действиях;
  • быть Героем России или Советского Союза;
  • носить орден Славы.

Необходимо знать, есть ли возможность уйти от выплаты недееспособным. Да, но опекун при переоформлении все равно заплатит, хоть и с учетом льгот.

Также нужно знать ответ на вопрос о том, облагается ли налогом наследство, если преемник и без того проживал в доме, платил коммунальные услуги и ремонтировал жилье. Нет, такие наследники освобождены от выплат согласно статье 333.38 НК РФ. К этим гражданам относятся и преемники наследуемой массы, доставшейся от физических лиц, являющихся жертвами политических репрессий, а также людей, погибших при исполнении гражданского или служебного долга.

Это важно знать:  Составление и значение расписки при передаче денежных средств за квартиру

Облагается ли налогом продажа недвижимости, полученной по наследству?

Когда с момента вступления в собственность до момента реализации недвижимости прошло менее 3 лет, берется налог на квартиру, а точнее, на сумму, полученную в результате проведенной сделки. Люди, которые ищут варианты, как продать, минуя налогообложение, часто становятся жертвой «черных риэлторов». При расчете того, сколько нужно заплатить, учитывается понижающий коэффициент. Есть кадастровая стоимость на начало года. И если цена жилья меньше, ее умножают на 0,7, а после берут налог на доход.

По налогам на наследство нет льгот, если продажа осуществляется после переоформления. Придется потратить дополнительно 13% продавцу из России и 30%, если получил наследство нерезидент РФ. Временная прописка не избавляет от повинности, вид на жительство тоже. Таким гражданам лучше подождать, тем более что квадратные метры, которые переходят по наследству, ускорят процесс. Налог при вступлении в наследство в виде пошлины уже оплачен.

Особенности имущественного вычета

Существует два срока, определяющих, какой налог будет взиматься:

  1. Владение в течение трех лет и более. Если жилье перешло в собственность по праву наследования.
  2. Владение в течение 5 лет. Это для остальных случаев, когда продавец проживал на продаваемых квадратных метрах.

Установлена максимально возможная сумма вычета по налогам на наследство по завещанию в случае его продажи. Это 1 млн руб. Если продается объект, в котором собственность составляет долю, деньги распределяются пропорционально долевому участию. Правила касаются любого типа объекта наследования: автомобиля, земельных участков и т.д.

Налог при получении земли в наследство

Если надел получен по закону или по завещанию в России, придется потратить деньги в качестве налогового сбора. Земельный налог на недвижимость уплачивается ежегодно. При продаже имущества берется НДФЛ в процентном соотношении, о котором говорилось ранее: 13% для россиян, 30% для граждан других государств.

Кто является плательщиком?

Имеет значение не только то, кому перешло полученное имущество. Плата взимается с пользователей земли, например с арендаторов, если по договору предполагается денежное вознаграждение. Когда аренда безвозмездна, за надел, приобретенный в наследству по закону, платит правопреемник.

На кого этот вид налога не распространяется?

Льготные категории граждан, которые освобождены от выплат при вступлении в наследство по завещанию, – это малолетние дети, недееспособные взрослые, инвалиды, арендаторы, которые не платят арендную плату.

Необлагаемая налогом земля

Законодательство оговаривает случаи, когда земля, например, находится в собственности лесных хозяйств или жильцов многоквартирного дома, изъята из оборота и т. п. Но и те, кто попадает под категорию плательщика, тратят разные суммы. Они зависят от целевого назначения земельного участка, категории земли, что указано в статье 394 Налогового кодекса.

Особенности отчисления земельного налога

Для участков, полученных в наследство, есть формула, позволяющая рассчитать земельный сбор. Для этого кадастровую стоимость умножают на коэффициент долевого участия (для собственника это 1). Полученный результат умножают на установленный государством тариф. Затем все это перемножается с коэффициентом длительности владения. До года это 1, дальше градацию определяет налоговое законодательство.

Транспортный налог

Как и при продаже недвижимости, сделка с автотранспортом, предполагающая получение вознаграждения, предусматривает перечисление НДФЛ. Открытие наследственного дела – повод потратить финансы на пошлины за услуги нотариальной конторы. Когда приходит время получать новый техпаспорт на транспортное средство, уплачивается еще одна сумма, которая зависит от стоимости машины. Ежегодный транспортный сбор рассчитывается исходя из объема двигателя и мощности.

С кого взимается?

Расходы ложатся на плечи правопреемников. Имущество, получаемое по дарению, переходит в собственность бесплатно, за исключением пошлин. Не родственнику налог обойдется дороже, чем, например, лицам из первой очереди наследования. Для несовершеннолетних и пенсионеров льгот нет, особенно если речь идет о продаже машины.

Особенности начисления и уплаты

Принятие наследства предполагает, что ближайшие родственники, т. е. законные супруги, дети и родители, выплатят 0,3% от рыночной стоимости авто. Другие очереди наследования потратят от 0,6 до 1,2%. При этом ценой считается цифра, указанная в заключении независимой оценочной комиссии. Продажа наследства в виде машины потребует дополнительно уплаты 13% в виде подоходного налога. Уклонение от повинности грозит административной и даже уголовной ответственностью, если суд усмотрит в действиях преднамеренность с целью получения незаконной прибыли.

Налог на наследство по завещанию

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

  • опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
  • напишите вопрос в форме ниже;

Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

При наследовании движимого и недвижимого имущества, денежных средств, материальных ценностей платить налог на наследство в 2020 году по завещанию не нужно.

Данное обязательство было отменено еще 10 лет назад. Сейчас единственный платеж, подлежащий перечислению в бюджет при вступлении в права имуществом завещателя – государственная пошлина.

Как было и как стало

После утверждения и публикации Федерального закона №78-ФЗ от 01.07.2005г. налог на наследство по завещанию упразднили. 2020 год в плане платежей при вступлении в права наследника не обременен никакими платежами, кроме гос.пошлины.

Ранее, чтобы получить завещанное, нужно было заплатить налог при вступлении в наследство. Ставка рассчитывалась исходя из степени родства, если стоимость полученного имущества превышала МРОТ в более чем в 850 раз. Выделялись наследники по очередности:

  • Первая очередность – дети, супруги и родители
  • Вторая очередность – братья, сестры, деды и бабки
  • Третья очередность – остальные возможные наследники, не вошедшие в первые две группы

Для каждой очередности налог при вступлении в наследство квартиры или иного имущества, стоимость которого находилась в диапазоне превышения МРОТ от 850-кратного до 1700-кратного размера ставки были следующие:

  • Для первой очередности – 5% со стоимости имущества
  • Для второй очереди – 10% со стоимости имущества
  • Для третьей очереди – 20% со стоимости имущества

По мере увеличения стоимости наследства в плане превышения МРОТа ставки увеличивались. На тот момент действовала инструкция, созданная на основании ряда Федеральных законов, регулирующих порядок оформления, вступления в наследство.

Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2020 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

Это важно знать:  Возврат НДФЛ при покупке квартиры: причины отказа

Наследование по закону

Наследование имущества по закону возможно в определенных случаях:

  1. Не составлено завещание
  2. В завещании есть распоряжения по поводу наследования определенного имущества, а остальное должно быть разделено по закону
  3. В тексте завещания есть указания о полном или частичном лишении наследства
  4. Судом признано, что завещание полностью или частично недействительно
  5. Отсутствие наследников по завещанию
  6. Наследники отказываются от наследства или передают его другим лицам, имеющим право на это имущество
  7. Наследники отстранены от права получения имущества по завещанию
  8. Если имущество признают выморочным – при отсутствии наследников по закону

Основной фактор, дающий право наследования – родство. Гражданским законодательством четко установлена очередность (ст. 1142—1145, 1148 ГК РФ). Согласно букве закона, каждая следующая очередь имеет право на наследство при отсутствии представителей предыдущей. Здесь имеется ввиду не только физическое отсутствие наследников (человек не состоял в браке, не было детей и т.д., но и следующие случаи:

  1. Наследников предыдущей очереди лишили завещания
  2. Наследников предыдущей очереди отстранили от наследования
  3. Ни один наследник из очереди не заявил свое право на наследство
  4. Наследники предыдущей очереди написали отказ от наследства

В этой ситуации происходит замещение наследников другими лицами, имеющими право на наследство.

Наследование по праву представления – при отсутствии завещания. Возникает, когда наследник умер до вскрытия завещания. Наследование по праву представления также идет в порядке очередности.

Помимо наследования в порядке очередности и по праву представления, законодательством установлен круг лиц, которые имеют право на наследство в обязательном порядке. Перечень перечислен в ст. 1149 ГК РФ. К ним относят:

  • Нетрудоспособных родственников первой степени родства
  • Несовершеннолетних и нетрудоспособных детей
  • Нетрудоспособных иждивенцев, имеющих право на завещание

Наследование по завещанию

Собственник имущества в юридической форме передает право распоряжения лицу, указанному в завещании. Гражданин имеет право, как угодно распорядится своей собственностью, разделив ее на равные, неравные части между несколькими наследниками, полностью передав все одному наследнику. Данные лица могут не приходиться ему родственниками. Завещать имущество можно в пользу организаций и государства.

Завещание должно быть заверено:

  • Нотариусом
  • Органом местной исполнительной власти
  • Консульством РФ при нахождении на территории другого государства

Завещание составляют в двух экземплярах. В некоторых особых случаях завещанием признается простое письменное волеизъявление умирающего, если нет возможности заверить его. Оно должно быть написано от руки и за подписью завещателя в присутствии двух свидетелей.

Закрытое завещание открывает свое содержание только после смерти завещателя. В момент составления и заверения никто, в том числе нотариус не могут с ним ознакомиться. Нотариус вскрывает конверт с таким завещанием, ранее переданным ему лично в руки от завещателя в присутствии свидетелей, при предъявлении ему свидетельства о смерти в течение 15 дней.

В завещании могут быть предусмотрены специальные положения. Юридически это звучит, как подназначивание наследника. Это значит, что если основной наследник умирает до вступления в силу завещания, второй, указанный в документе, наследует его долю.

Также в юридической практике существует такое понятие, как завещательный отказ. Наследник, получивший имущество по завещанию, должен выполнить при получении наследства определенные обязательства. Это может быть прощение долга отказополучателю (лицу, в пользу которого осуществляется завещательный отказ), выплата ему определенной суммы или отчуждение части имущества.

Налог на наследство по завещанию

Прямым налогом, который взимается непосредственно с доходов физического лица является НДФЛ. Статьей 217 НК РФ регламентировано, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом. В 2020 году наследство по завещанию облагают только косвенным налогом, в качестве которого выступает государственная пошлина при вступлении в наследство, а также плата за услуги по оформления наследства в собственность.

Поэтому на вопрос «облагается ли наследство налогом» ответ «да». Хоть и непривычно считать пошлину налогом. При выдаче свидетельства о праве на наследство пошлина будет удерживаться по следующим значениям:

  • Для наследников первой и второй очереди – 0,3% от стоимости имущества
  • Для наследников остальных очередей – 0,6%

Данные ставки актуальны и при наследовании по закону. Размер государственной пошлины не зависит от типа имущества. Неважно, нужно ли платить косвенный налог при наследовании квартиры, машины или материальных ценностей.

Исключением по уплате государственной пошлины при наследовании являются определенные категории граждан:

  • Герои РФ и Советского союза
  • Ветераны ВОВ
  • Полные кавалеры ордена Славы

Налогообложение самого имущества

После того, как наследство получено, у наследника возникает обязанность по уплате налога на само имущество, так как он является теперь его владельцем, если речь идет о недвижимости, транспортного налога – для транспортных средств и земельного налога – для участков. Налогообложение наследства происходит в раках налогового законодательства. Для каждого налога свои сроки уплаты.

После регистрации наследника в качестве собственника имущества данные поступают в налоговую инспекцию. В соответствии с полученным объектом налогообложения и его количественным показателем (площадь, инвентаризационная стоимость, количество лошадиных сил), начисляется налог. В сроки, регламентированные законодательством, за налоговый период наследник перечисляет взносы в бюджет.

В качестве налога на наследство 2020 года выступает государственная пошлина. Она рассчитывается по ставкам, установленным статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию. Налог на наследство был упразднен Федеральным законом №78-ФЗ от 01.07.2005г. Полученное имущество в некоторых случаях подлежит налогообложению.

»

Следующая
КвартираНадо ли платить налог с продажи квартиры полученной по наследству

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector