Налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку

Современное законодательство разрешает использовать имущественный вычет при покупке квартиры на детей. Воспользоваться правом возврата налога могут как мать или отец, так и оба родителя сразу.

В связи со сложившимися жизненными обстоятельствами некоторые граждане при покупке жилья сразу выделяют в нем доли своим несовершеннолетним детям. Или специально покупают квартиры маленьким детям и оформляют право собственности сразу на них.

Согласно Налоговому кодексу России любой гражданин, являющийся резидентом, имеет право вернуть уплаченные ранее налоги на доходы в виде имущественного вычета при покупке жилья. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

  1. покупатель жилого помещения (а в нашем случае – родитель несовершеннолетнего ребенка) должен являться, как уже указано выше, резидентом РФ;
  2. при покупке квартиры использовались только собственные и кредитные средства, и не привлекались деньги работодателя или каких-либо государственных программ;
  3. гражданин обязательно должен платить налог на доходы в размере 13 процентов, то есть, должен иметь источник таких доходов;
  4. вычеты предоставляются на один объект один раз в жизни, если жилье куплено в период по 31 декабря 2013 года включительно;
  5. при покупке квартиры после 1 января 2014 года вычеты могут быть представлены на несколько объектов, но их сумма не должна превышать 2 миллиона рублей.

Следовательно, чтобы что-то получить из бюджета, надо предварительно туда что-то заплатить. И это «что-то» — налог на доходы.

А откуда у несовершеннолетнего ребенка доходы и налоги? И как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если маленький человечек ничего еще не заработал? А всё просто: вычет на несовершеннолетних детей при покупке квартиры предоставляется их родителям (опекунам, усыновителям).

Поскольку у супругов это первое приобретенное жилье, они ни разу до этого не пользовались имущественными налоговыми вычетами. Они решили использовать право на получение вычета за детей при покупке квартиры. Оба родителя могут получить вычет не более двух миллионов рублей на каждого:

Сумма налога к возврату будет рассчитана так:

Как оформить вычет на квартиру за ребенка

Налоговый вычет на квартиру на несовершеннолетнего ребенка оформляется по тем же документам, что и вычет на взрослого человек. Только в пакет добавляется еще и свидетельство о рождении ребенка.

Перечень документов, которые надо собрать, чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку:

  1. первым делом надо написать заявление в налоговую инспекцию с просьбой о предоставлении имущественного вычета. В заявлении обязательно указать фамилию, имя и отчество ребенка, на чью собственность вы просите вычет, а также номер банковского счета, куда будет перечисляться возврат налога. Заявление пишется в произвольной форме;
  2. к заявлению прилагается форма 3-НДФЛ. Составление этой налоговой декларации обязательно;
  3. для подтверждения уплаченного налога с дохода надо предоставить справки от работодателя по форме 2-НДФЛ;
  4. документы на приобретенное жилье, подтверждающие право собственности и стоимость покупки или строительства. Чтобы оформить налоговый вычет за долю ребенка в квартире, обязательно должен быть документ о праве собственности на этого ребенка;
  5. копия свидетельства о рождении ребенка;
  6. копия паспорта для ребенка от 14 до 18 лет;
  7. копия паспорта родителя, оформляющего на себя вычет за ребенка.

Если ребенку уже исполнилось 14 лет, и он получил паспорт, свидетельство о рождении необходимо предоставить для подтверждения родства с заявителем. Имущественный вычет за ребенка при покупке квартиры можно получить только до исполнения ему 18-летия.

Семья Тайских воспользовалась своим правом на имущественный вычет таким образом:

Это важно знать:  Продажа квартиры – подготовка документов и особенности процедуры

Так как величина имущественного вычета не должна превышать 2 миллиона рублей, то расчет производится так:

Документацию на получение вычета можно предоставить в налоговую службу в результате личного посещения. Как правило, у работников этой организации всегда много посетителей, поэтому надо рассчитывать свое личное время и быть готовым к длительному ожиданию в очереди. Зато личное общение со специалистом имеет свои преимущества: он сразу же просмотрит все документы и укажет на имеющиеся ошибки или отсутствие дополнительных документов.

Если нет возможности лично обратиться в налоговый орган, документы можно выслать почтовым отправлением. Но тут надо быть очень внимательным:

  • адрес получателя должен быть абсолютно точным;
  • почтовая бандероль должна иметь опись вложения в двух экземплярах.

Минусом служит то, что часть времени уйдет на пересылку, потом документы будут проверены. Если возникнет необходимость в дополнительных документах или надо будет исправить имеющиеся ошибки, то это тоже потребует дополнительного времени.

Есть третий путь отправки документации — через Личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого надо иметь официальную регистрацию на сайте и электронную подпись. А также возможность сканировать все документы, чтобы их отправить в электронном виде.

Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия

Предоставляя родителям право получать имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка, закон не лишает этого права самого повзрослевшего ребенка.

А дети, на чьи доли получен вычет, свое право на имущественные вычеты не теряют. По достижении 18 лет парень или девушка, купив жилье, могут воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме (в сумме до 2 миллионов рублей). Этим законом защищаются права несовершеннолетних детей и пресекаются возможные махинации со стороны недобросовестных взрослых.

Как получить имущественный вычет за ребенка

Нередко при покупке жилья родители оформляют какую-то долю в собственность несовершеннолетнего ребенка. В этой статье мы расскажем о том, как получать налоговый вычет при покупке квартиры на детей, рассмотрим разные ситуации. Вы узнаете о размерах имущественной льготы такого рода, а также особенностях ее оформления.

Кто может получить льготу за покупку недвижимости

Покупка квартиры – достаточно крупная трата, по которой все налогоплательщики РФ могут получить имущественный вычет. Условия прописаны в статье 220 НК РФ. Согласно ей получить налоговый вычет могут:

  • покупатель жилья, если он налоговый резидент страны;
  • при использовании личных средств (не субсидий или денег работодателя);
  • если покупатель платит 13% подоходного налога с заработка.

Однако в вышеупомянутой статье есть п. 6, согласно которому получить вычет за квартиру могут и дети, если какая-то ее часть принадлежит им. Но поскольку несовершеннолетние владельцы не отчисляют налог, льготу за них могут получить их родители, опекуны, усыновители.

При этом важна дата оформления жилья в собственность. Если квартира была куплена до 31.12.2013, то льготу можно получить только раз в жизни и по одному объекту, а если после этой даты, то сколько угодно, но в пределах лимита. Он составляет 2 млн. рублей, то есть можно покупать жилье и дороже, но льготу будут рассчитывать только с этой суммы.

Размер льготы

Что нужно знать

  1. Если квартиру купил один родитель и оформил ее в собственность со своим ребенком, еще несовершеннолетним, он может получить вычет за себя и за него.
  2. Когда собственники квартиры – двое родителей и дети, получить имущественную льготу за ребенка могут каждый из них либо кто-то один. Это согласовывается супругами, после чего в налоговую вместе с остальными бумагами подают заявление о распределении льготы между родителями.
  3. Когда квартира оформлена только на несовершеннолетнего ребенка, его родители все равно имеют право на вычет.
  4. В том случае, когда в долевой собственности находится не только ребенок и родитель, но и другой родственник (например, дед), все равно отец или мать могут получить льготу.
  5. Если родитель ранее уже получал имущественный вычет по другому типу жилья и исчерпал лимит, получить возврат НДФЛ за ребенка не получится.
  6. Согласие несовершеннолетнего ребенка для оформления льготы не требуется.

Пример расчета

Родители купили квартиру стоимостью 3 млн. рублей, собственниками которой являются втроем с ребенком. То есть доля каждого в покупке составляет 1 млн. рублей. Отец и мать могут получить 13% вычета со своих частей жилья. Также один из них либо оба могут получить вычеты за долю ребенка. Варианты могут согласовываться: или отец получает вычет за свой 1 млн. и 1 млн. ребенка, а мать – только за свой. Либо наоборот. Или же отец и мать делят льготу для ребенка на двоих и получают каждый 13% от 1.5 млн. рублей.

Это важно знать:  Как официально сдавать квартиру и платить налоги

Необходимые документы

Для оформления выплаты за ребенка следует подать тот же список документов, что и при получении вычета за недвижимость на взрослого. Только добавить свидетельство о рождении ребенка или бумагу об усыновлении или попечительстве. Даже если сын либо дочь имеют собственный паспорт и достигли возраста 14 лет, свидетельство нужно для подтверждения родства.

Вместе с ним, список документов включает:

  • Паспорт того родителя, который будет оформлять детский вычет на себя.
  • Свидетельство о браке либо его расторжении.
  • ИНН налогоплательщика.
  • Справку о доходах с места работы.
  • Заявление на получение вычета.
  • Документы на право собственности квартирой.
  • Договор купли-продажи, в котором указана цена жилья на момент покупки.

Порядок оформления

Обратиться с заявлением на льготу можно к работодателю или в ФНС в том районе, где налогоплательщик зарегистрирован. Первый вариант не позволяет получить всю сумму сразу, но зато в бухгалтерию на работе можно обратиться сразу после трат. А в ФНС – не ранее, чем со следующего года после того, в котором были расходы на покупку жилья. Но есть и преимущество: в ФНС зачисляют всю сумму сразу.

Чтобы подать бумаги работодателю, сперва нужно обратиться в ФНС для получения бумаги, подтверждающей право на вычет. А когда налоговая служба проведет проверку и подтвердит эту возможность, следует с пакетом документов обращаться к работодателю. И тогда со следующего месяца из зарплаты перестанут вычитать подоходный налог.

В ФНС нужно сразу идти с полным пакетом документов. А если не хочется подавать документы лично, можно оформить заявку через интернет – на сайте государственных услуг. После получения бумаг три месяца будут проводить проверку, если не найдут несоответствий – еще около месяца деньги зачисляют на счет.

Подводя итоги, необходимо отметить, что получить имущественный вычет за ребенка может любой из родителей, который не исчерпал собственный лимит на данную льготу и соответствует требованиям к получателю. Процедура подачи документов и оформления возврата налога ничем не отличается от стандартной для имущественного вычета. Нужно лишь дополнить заявление свидетельством о рождении ребенка.

По достижении совершеннолетия ребенок не утрачивает права на свой вычет при последующих покупках жилья.

Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка

Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

До 1 января 2014 года законом не было определено, как поступать в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально. При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все законодательные неточности устранены.

Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители. Это правило распространяется на все жилье, попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми. Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную собственность ребенка.

Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн. рублей.

Подробная информация о правилах получения имущественного прописана в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый эксперт детально рассмотрит все варианты и предложит оптимальное решение для вашего случая

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется.

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее на себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит по ½ квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все жилье. В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили дом за 3 млн. рублей и оформили его напополам с несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн. рублей и частично по доле сына – 500 тыс. рублей. Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой вычет лишь в пределах этой суммы.

Это важно знать:  Сроки сдачи НДС за 2 квартал 2020 года

Оформите заказ в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ

Как распределить имущественный вычет между родителями и детьми

Если квартира, дом, земельный участок или другая жилая недвижимость зарегистрирована на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в налоговую инспекцию.

Пример:

Семейная пара приобрела квартиру за 4 млн. рублей и оформила ее в общую долевую собственность со своими двумя детьми. Каждому члену семьи, как собственнику 25% квартиры, причитается по 1 млн. рублей имущественного вычета. Так как дети еще несовершеннолетние, супруги приняли решение распределить детские доли на себя – по доле на каждого родителя. В итоге взрослые вернут по 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн. рублей и оформили ее на себя, свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в пределах этой доли. Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ. В этом случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Чтобы вернуть все причитающиеся вам по закону деньги, поручите заполнение декларации 3-НДФЛ налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Может ли родитель получить вычет, если квартира полностью оформлена на ребенка

Да, это возможно. Несмотря на то, что единоличным собственником жилья записан ребенок, родитель может получить за него имущественный вычет. Как и в ситуациях выше, основанием является п. 6 ст. 220 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру и оформили ее на свою 13-летнюю дочь. У вас есть полное право подать документы в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет по этой квартире. Согласия дочери при этом не требуется.

Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его долю получил родитель

Нет, не теряет. То, что родители, когда ребенок был несовершеннолетним, выбрали налоговый вычет по его доле жилья, роли не играет. Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он воспользуется своим правом на имущественный вычет в полном объеме. Для этого он должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно из него будет рассчитан налоговый вычет.

Когда будете оформлять имущественный вычет по квартире, оформленной на ребенка, не забудьте в пакет документов для ИФНС приложить копию свидетельства о рождении.

Если родитель уже исчерпал свое право на имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя долю ребенка

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее в общую собственность с несовершеннолетней дочерью. Вы не знали, что у вас есть право на вычет не только по своей доле, но и по доле дочери, поэтому декларацию 3-НДФЛ заполнили на половину квартиры. В итоге вы получили имущественный вычет на 1 млн. рублей и вернули на счет 130 тыс. рублей. Позже вам подсказали, что вы можете увеличить налоговый вычет за счет доли дочери. После обращения в налоговую инспекцию с уточняющей декларацией вам на счет были возвращены дополнительные 130 тыс. рублей подоходного налога. В итоге вы получили имущественный вычет по всей квартире. Ваша дочь не теряет право получить вычет в будущем, когда вырастет, устроится на работу и купит свое жилье.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и оправим ее в налоговую инспекцию

»

Следующая
КвартираНалог с аренды квартиры физического лица в 2020 году

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector