+7 (499) 110-92-57  Москва

+7 (812) 490-75-26  Санкт-Петербург

8 (800) 222-78-21  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Нужно ли платить налог если сдаешь квартиру

Сдача квартир в аренду в крупных городах России является очень прибыльным бизнесом. Если говорить о таких городах, как Москва и Санкт-Петербург, то этот бизнес сверхприбыльный. При этом налог на сдачу квартир в аренду составляет всего лишь 13 процентов. Увы, но подавляющее число арендодателей жилья не хотят платить государству ни копейки. Закон есть закон, и его следует исполнять, а за нарушение нести ответственность. В этой статье мы расскажем вам о том, что влечет за собой уклонение от выплаты этого налога.

Уклонение от уплаты налога на доход от сдачи в аренду жилых помещений попадает под действие трех статей Налогового Кодекса России.

Статья 122 НК РФ предполагает наказание за умышленную или неумышленную неуплату налога или его части. Если владелец квартиры не успел или просто забыл заплатить налог и может это доказать, то он будет подвержен штрафу в размере 20 процентов от положенной суммы налога. Если это деяние было преднамеренным, то штраф составит 40 процентов. Плюс к этому за каждый день просрочки платежа будет начисляться пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центробанка.

Статья 171 УК РФ касается тех арендодателей, чей доход от сдачи квартир превышает полтора миллиона. По ней полагается штраф до 300 тысяч рублей, принудительные работы сроком 480 рабочих часов или лишение свободы сроком на шесть месяцев. Действие этой статьи не распространяется на тех граждан, которые изначально приобрели ныне сдаваемое в аренду жилье для собственного проживания. То есть квартира у гражданина была одна, и он в ней был прописан.

Статья 198 УК РФ касается злостных неплательщиков налогов. Если недоплата составляет более 10 процентов от общей суммы налога/сбора, то нарушитель подвергается штрафу в сумме от ста до трехсот тысяч рублей или же лишению свободы сроком на один год. Сюда относятся лица, которые преднамеренно не подают декларацию о доходах и не заключают договоров с квартирантами. Избежать столь строгого наказания могут лишь те арендодатели, которые данное нарушение допустили впервые и быстро погасили все долги по налогам с выплатой пени и штрафа.

Следует иметь в виду, что договор об аренде жилья с юридическими, равно как и с физическими лицами, должен быть обязательно зарегистрирован в государственном реестре, если срок его действия составляет один год и более. Договор найма жилья можно не регистрировать. Он может быть заключен только с физическими лицами.

Как видим, все выглядит понятно и, может быть, даже красиво. Налог невелик, а наказание вполне справедливое. На практике же все выглядит совсем иначе. Дело в том, что налоговикам очень трудно доказать факт получения прибыли от сдачи жилья в аренду. По закону каждый гражданин может пустить пожить в своем доме кого угодно, не обязательно родственника. Основанием для признания факта аренды жилья является только договор, который сам же арендодатель должен принести в налоговую службу, или банковское платежное поручение, где четко сказано, что плата сделана за аренду жилья. Не имея одного из этих двух подтверждающих документов, налоговые инспекторы не могут предъявить владельцу жилья никаких требований. При очевидности сдачи квартиры или дома в аренду владелец всегда может заявить, что в его доме живут друзья, что не является фактом правонарушения.

Бывают случаи, когда завистливые соседи сообщают в налоговую службу о незаконном бизнесе, но и тут инспекторы оказываются бессильными, ибо предъявить им нечего. Участковый полицейский тоже ничего не может поделать, если квартиранты живут тихо и мирно. Они даже могут не впускать в дом посторонних людей.

Другое дело, если сам квартиросъемщик обратится в налоговую службу. Такие случаи происходят достаточно часто. Причиной же для такого обращения обычно становятся конфликты между владельцем и арендатором. Кроме того отсутствие договора об аренде является действенным рычагом для шантажа владельца квартиры со стороны арендатора.

Арендодатели достаточно просто уходят от уплаты налога, пользуясь «буквой закона». Так, если заключить с юридическим лицом договор сроком не на год, а на 360 дней, то регистрировать его не обязательно. По истечении срока можно составить новый аналогичный договор. Многие просто в конце марта уничтожают договора. Таким образом, когда в апреле нужно подавать декларацию о доходах, у владельца жилья перед законом «совесть получается чистой». Если нет договора, то за что же тогда платить налог?

Подавляющее число арендодателей получают плату за проживание квартирантов наличными. Если попытаться «прижать» такого бизнесмена, то он скажет, что ни каких денег не получал, а людей пустил в свой дом из-за сострадания к их проблеме. Вот так легко хапуга может трансформироваться в благодетеля.

Известно немало случаев, когда арендодатели заключают псевдо договора о временном бесплатном проживании или о проживании за уплату коммунальных услуг. Доказать на практике фиктивность этих договоров тоже невозможно.

Это важно знать:  Налоговый имущественный вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2020 году

Мы не призываем вас нарушать закон, а лишь рассказываем о той ситуации, которая в настоящее время наблюдается в сфере уплаты налогов на прибыль от аренды жилья. Более того, мы советуем всем арендодателям иметь договора и платить по ним налоги, так как в таком случае при возникновении конфликтных ситуаций с квартирантами закон будет на вашей стороне. Однако это уже отдельная тема.

ПЛАТИТЬ ЛИ НАЛОГ ОТ СДАЧИ КВАРТИРЫ?

Нужно ли платить налог от сдачи квартиры в аренду?

На сегодняшний день вопрос аренды и съема жилья необычайно актуален. Сейчас довольно много людей, которые сдают свою квартиру в аренду и большинство из них никаких документов при этом не оформляет, естественно, и подоходный налог за сдачу квартиры не уплачивают.
Государство же в очередной раз пытается заставить тех, кто сдает свои квартиры внаем, исправно платить налоги: на этот раз угрозой зачислить «отказников» в уголовники.

Чем грозит неуплата налога от сдачи квартиры в аренду?

Уклонение же от уплаты налогов с доходов, полученных от сдачи квартир в аренду, должно повлечь за собой ответственность по статье 198 Уголовного кодекса РФ. А это минимально- грозит штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей, либо максимально- лишением свободы на срок до трех лет.

Правда, здесь есть один нюанс. Статья 198 предусматривает наказание при крупном и особо крупном уклонении от налогов.

Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более шестисот тысяч рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 %, подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая один миллион восемьсот тысяч рублей.

Особо крупным размером признается сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более трех миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 %, подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая девять миллионов рублей.

«Мелкие» рантье, которые не платят налог от сдачи квартиры, под уголовное наказание вряд ли подпадают. Но, если все-таки кому-то не повезет, и их уличат в неуплате налогов государству, то все равно им, в большинстве случаев, придется расстаться со своими деньгами и выплатить весь долг государству, включая пени за просроченные платежи.
Однако, не все так просто. Практически невозможно посчитать, сколько квартир сдается в аренду. Обращения налоговиков к участковым, паспортным столам и регистрационным службам ясной картины не дают.

Конечно, у них имеются некоторые сведения о недобросовестных налогоплательщиках, но цифры эти смехотворные. Государство сейчас может контролировать только то, что как-то регистрируется, а согласно ГК РФ, сдача квартиры в аренду одним физическим лицом другому физическому лицу, сопровождается заключением договора найма, который не всегда регистрируется. В этом-то и заключается проблема для налоговых органов. В отношении договора найма полагаются на добросовестность граждан. Если же квартиру снимает юридическое лицо, то заключается договор аренды.
Согласно статье 609 Гражданского кодекса (ГК РФ), договор аренды составляется в письменной форме и подлежит государственной регистрации в двух случаях:
если имущество сдается физическому лицу на срок более года;
если имущество сдается юридическому лицу (независимо от срока).
В данном случае факт сдачи Вами квартиры в аренду будет известен налоговым органам, так как между налоговиками и органами государственной регистрации имеется договоренность об обмене сведениями.

Если договор аренды квартиры заключен сроком менее, чем 12 месяцев – то данный договор не нуждается в государственной регистрации. И доказать факт сдачи Вами квартиры в аренду будет практически невозможно.

Так надо ли платить налог от сдачи квартиры в аренду?

Налог на доходы физических лиц, как следует из Налогового кодекса и постановления Пленума Верховного Суда РФ, платить арендодатель обязан. Сумма налога за сдачу квартиры внаем- 13% от прибыли. Выплачивается налог посредством предоставления декларации о доходах за прошедший год, которую надо сдать в налоговый орган до 30 апреля.
Тех граждан, которые сдают свои квартиры в аренду, можно разделить на три категории.

К первой категории относятся люди, которые вынуждены сдавать свою квартиру в аренду в силу сложившихся обстоятельств (не могут найти работу и пр.), а самим жить либо у родственников, либо снимают более дешевое жилье.

Вторую категорию составляют малообеспеченные люди с небольшими доходами и пенсионеры. Для них сдача квартиры внаем – дополнительный источник дохода.

Ну, а к третьей категория арендодателей относятся люди, которые специально покупают недвижимость для ее сдачи в аренду, для них- это, прежде всего, бизнес. Как раз они-то и являются наиболее законопослушными в плане уплаты налога. Хотя суммы, которые ими указываются в декларациях, обычно существенно ниже реальных.

Конечно, лица первой и второй категорий, не являются предпринимателями и отлавливать их слишком накладно для фискальных органов. Предпринимателями считаются те, кто сдает в аренду не одну, а две и более квартиры.

Справедливости ради, следует отметить, что люди, которые сдают в аренду свое жилье и при этом не заключают договора о найме, сильно рискуют. И даже не в плане того, что об этом может стать известно налоговым органам. Просто жильцы, снимающие квартиру, могут не заплатить за проживание или так «уделать» квартиру, что ее ремонт выльется владельцу в копеечку. А хуже всего, если сданная в аренду квартира будет использоваться в криминальных целях, например, для хранения краденого, наркотиков или оружия.

Это важно знать:  Поиск кадастровой стоимости квартиры через Росреестр и ее значение

Так что, нужно ли платить налоги от сдачи квартир в аренду в существующих условиях, решать их хозяевам.

19 комментариев ПЛАТИТЬ ЛИ НАЛОГ ОТ СДАЧИ КВАРТИРЫ?

2я часть ст.149 операции,не подлежащие налогооблажения[освобождаемые от налогооблажения]ст1 подпукт 10.услуг по предоставалению в пользование жилых помещений в жилищном фонде всех форм собственности.Или ст.145.Получается платить за сдачу квартиры не обязательно? А инвалиды,пенсионеры и все кто нуждается,многодетныеродители….я не понимаю может объясните.Спасибо.

подскажите как считается доход от сдачиквартиры? неужели берется прибыл без учета расходов? если аренда 20тр по договору, а расходы на квартплату 5тр, неужели нужно платить налог с 20тр ? что за тупость?

Я пенсионер мне 75 лет ветеран труда,моя пенсия 9000 руб, имею хронические заболевания
чтобы выжить в этом мире я вынужден сдавать однокомнатную квартиру а сам жить на даче, не пригодной для постоянного проживания. Неужели я должен платить налог государству,и кого-то еще содержать.

Скоро за воздух платить будем… Все это ненасытные наши чиновники… Наверное все прогуляли денег на Канары не хватает… вот и придумали…

во многом этот закон создан, чтоб обезопасить квартиросъемщиков от жадности арендодателей и вычислить так называемые резиновые квартиры, в которых живут «Равшаны-Джамшуты»

Вот представьте: Некий москвич, назовем его Владимиром, в течение двух лет сдавал свою квартиру в аренду за 37 тысяч рублей в месяц. Понятное дело, договор аренды с жильцами не оформлял. Подвела Владимира обыкновенная жадность. Когда он решил повысить плату, жильцы возмутились и доложили в налоговую службу на своего арендодателя. Суд признал Владимира виновным по ст. 198 УК (уклонение от уплаты налога с физических лиц). Штраф за неуплату налога на сдачу квартиры в аренду составил 100 тысяч рублей. Кроме того, суд приговорил Владимира выплатить всю сумму неуплаченных налогов, что составило порядка 115 тысяч рублей. Таким образом, ответственность за неуплату налога на прибыль от сдачи квартиры в аренду может быть весьма существенна.

Я считаю, что платить налоги должны все и за всё. Вот например наш многоквартирный дом (70 кв.), проживают в основном бабушки, более 5о% где-то квартир 10 сдаётся. Дом находится на самоуправлении, так эти квартиранты: мусор из окон выбрасывают,деньги на обслуживание счётчиков не сдают, площадки не моются, в уборке не участвуют, по ночам буянят… Просили хозяев этих квартир, усмирить квартиросъемщиков.И поэтому я бы за это двойной налог заставила платить.

Ирина. Дом на самоуправлении это хорошо, у меня ТСЖ на самоуправлении, но подход не правилен по налогам, ведь налоги они заплатят государству, а надо привлечь к оплате нарушения Правила
внутреннего распорядка Товарищества собственников жилья. вот тут можно извлечь пользу для ТСЖ на самоуправлении.

Я сдаю свою квартиру и плачу налог, в будущим собираюсь продать и купить большей площади. Сама официально не работаю смогу ли я претендовать при покупки квартиры на возврат налога?

Блиииин. Что жа законы! Вот просто прикиньте. Я вкалываю, плачу налоги и покупаю квартиру, которую сам ремонтирую, плачу коммуналку. И если я сдаю её кому-нибудь, то должен заплатить налог от дохода. НО ВЕДЬ ОБЛАГАЕМЫЙ НАЛОГОМ ДОХОД ПРОСТО ОБЯЗАН УЧИТЫВАТЬ МОИ РАСХОДЫ И НА ПОКУПКУ КВАРТИРЫ. ТУПИЗМ СИСТЕМЫ НЕИЗЛЕЧИМ.

Почему «лица первой и второй категорий, не являются предпринимателями»? Можно ссылки на законы?

здравствуйте,подскажите,сдал квартиру 1ком,уже три месяца получаю за сдачу 13.500,комунальные плачу сам с этой же суммы,налоги не плачу,но у моего неприятеля появилась видео запись о арендосьемщике,что тот снимает у меня кв,чем мне это гразит и что будет если он обратится в налоговую?

За сдачу квартиры площадью 70 кв. м в СВАО в течение года придется заплатить 60 тыс. руб. и обязательные страховые взносы.

У нас квартира на два хозяина! Хозяйка здаёт свою комнату, ну к тому же она не платит коммунальные услуги. Узнала только вчера т.е. 20.12.16. Все услуги плачу я. В её комнате ни кто не прописан. Что мне делать?

Ничего не пойму, столько задано вопросов и ни одного компетентного ответа. Очень жаль, многие бы прочитав нашли для себя необходимые ответы. Какие-то пустые комменты… Юристы, где вы? Помогите людям.

над моей квартирой 9 этаж собственница 10 этажа сдаёт квартиру,не однократно меня в ванной комнате квартиранты, как поменяются квартиранты, меня заливают,покрасить потолок собственница не отказывается, но я пенсионерка и мне трудно убираться после краски,я трачу деньги на телефон, объяснять собственнице,что меня залили,звоню не один раз,я пенсионерка экономлю на всём,и лишний раз звонок это тоже трата.Когда же займутся этим вопросом.Вот где налоги теряются.

Сдаю однокомнатную,наследственную квартиру(сохраняю для дочери),сама работаю,плачу налог.В собственности у меня только эта квартира.Так почему государство считает,что я обращаюсь?А я считаю,что мне оно не доплачивает.я учитель

Это важно знать:  Как долго выплачивают налоговый вычет за квартиру

Псевдоналоги. Как не попасться?

Регулярно в сети вспыхивают дискуссии: сдавая легально квартиру, можно ли при ее продаже «налететь» на обязанность выплачивать 13% от стоимости? Так ли это?

Честно сдавал

К риэлтору агентства «Миэль» Евгению Коноплеву обратился пенсионер (назовем его Александром Ивановичем) с просьбой помочь продать квартиру. В компании выяснили, когда был зарегистрирован последний переход права (в 2010 году было дарение от одного члена семьи другому) и подсчитали, сколько лет квартира находится в собственности. Получалось, что объектом владели уже 9 лет, а значит, ни о каких налогах не может быть и речи. При этом именно налоговый вопрос очень беспокоил клиента. Но ответ был однозначным: законом не предусмотрена выплата налогов в случаях, если собственник владел недвижимостью дольше периода, необходимого для безналоговой продажи (более трех лет для квартиры, полученной в наследство, и более пяти лет для возмездных сделок).

Квартиру Александра Ивановича продали без проблем за 7 млн рублей. А потом пенсионер рассказал, что в налоговой все равно требуют выплаты 13% от суммы сделки (910 тыс. рублей) — на том основании, что бывший собственник сдавал квартиру в аренду (о чем ежегодно отчитывался в декларации и выплачивал 13% с дохода), а значит, извлекал выгоду. В итоге государство перестало воспринимать квартиру как объект, подлежащий освобождению от уплаты налога, ведь она была использована в коммерческой деятельности.

По словам Евгения Коноплева, споры о таких ситуациях систематически возникают в профессиональном сообществе: закон N425-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса и отдельные законодательные акты Российской Федерации» вышел в ноябре 2018 года, но написан был совершенно неочевидным образом, и понять из него, будет ли взиматься налог, было невозможно. Как показал случай с Александром Ивановичем, риэлторы не зря опасались, что если квартира когда-либо сдавалась в аренду, ФНС сможет трактовать текст в свою пользу.

В попытке помочь своему клиенту риэлтор выяснил, что спустя несколько месяцев после выхода спорного закона было опубликовано разъяснительное письмо Минфина. Из этого письма следовало, что в российском законодательстве действительно есть норма, согласно которой, если объект был использован в коммерческой деятельности (пусть даже физлицом), то он не освобождается от выплаты НДФЛ. Своим письмом Минфин также уточнил, что есть и исключения — в обсуждаемую группу объектов не попадает жилая недвижимость (квартиры, дачи, комнаты) и с неё НДФЛ платить не нужно.

Евгений Коноплев риэлтор агентства «Миэль»

История Александра Ивановича закончилась благополучно: с помощью письма Минфина ему удалось отбиться от необходимости уплаты налога. Тем не менее схожие ситуации пока еще могут возникать.

Ликбез от ФНС

ЦИАН.Журнал обратился за комментариями в пресс-службу ФНС. Пришел ответ, подтвердивший все вышесказанное.

«До 01.01.2019 доход от продажи квартиры, непосредственно используемой в предпринимательской деятельности, полученный лицом, зарегистрированным в качестве ИП, полностью облагался НДФЛ. Речь идет о гражданине, который в 2019 году продал квартиру, которую ранее сдавал в наем и в отношении полученных доходов представлял налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и уплачивал налог (в рассматриваемой ситуации. – ред.). В данном случае, поскольку гражданином в наем сдавалась одна квартира, у него нет обязанности регистрироваться в качестве ИП. Следовательно, доход от продажи такой квартиры полностью освобождается от налогообложения (в случае нахождения ее в собственности налогоплательщика более установленного срока).

При этом с 01.01.2019 в статью 217 Налогового кодекса РФ внесены изменения, согласно которым полностью освобождается от НДФЛ доход, полученный ИП от продажи квартиры, непосредственно используемой в предпринимательской деятельности (в случае нахождения ее в собственности налогоплательщика более установленного срока). Таким образом, в данном случае порядок обложения доходов, полученных гражданином после 01.01.2019 от продажи квартиры, зависит не от факта сдачи квартиры в наем, а от срока ее нахождения в собственности гражданина:

— если проданная квартира находилась в собственности более пяти лет, доход от ее продажи полностью освобождается от налогообложения;

— если право собственности на квартиру получено налогоплательщиком в порядке наследования (по договору дарения) от физического лица, признаваемого членом семьи или близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ; в результате приватизации; в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением, то предельный срок владения квартирой составляет три года».

Таким образом, если вы владели квартирой дольше трех-пяти лет и при этом сдавали ее в аренду, при продаже у ФНС не должно возникать к вам никаких налоговых вопросов.

»

Следующая
КвартираНалоговый вычет при продаже квартиры в собственности менее 3 лет

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector