+7 (499) 110-92-57  Москва

+7 (812) 490-75-26  Санкт-Петербург

8 (800) 222-78-21  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Освобождение от уплаты налога при продаже квартиры

Законы меняются, по каждому волнующему вопросу в налогообложении не обратишься к налоговикам, а да еще если это касается недвижимости.

Незнание закона стоит немалых денег, а знание дает законное право на неуплату того или иного налога.



Неуплата облагаемой прибыли несет уголовное наказание, поэтому нужно знать кто освобождается от налога от продажи квартиры, а кто должен его платить.

Налогообложение дохода

Согласно законодательству РФ, физические лица при получении дохода обязаны оплатить налог — налоговый доход физических лиц. Продажа квартир облагается налогом на прибыль. Такое положение касается всех резидентов России которые пребывают в стране 183 дня на протяжении 12 месяцев без выезда.

Про 3 НДФЛ пенсионерам при продаже квартиры написано в следующих пунктах статьи.

Пример. Недвижимое имущество расположено на территории РФ, владелец гражданин другой страны желает продать недвижимость. Ему предстоит оплатить облагаемую прибылью сумму на полученный доход в России.

Исключение. Не освобождаются оплатить облагаемую прибыль от реализации недвижимого имущества физические лица — если они владеют ею менее 3-х лет, а значит если владение данным имуществом выше указанного срока, налог не оплачивается. Чтобы просчитать срок владения нужно посмотреть:

  • дату выдачи свидетельства о государственной регистрации права владения;
  • когда недвижимость получена по наследству — отчет берется с даты смерти наследодателя, в этом случае не играет роли каким образом наследник приобрел право владения: по завещанию или по закону, с истечением 6 месяцев со дня смерти;
  • при покупке недвижимости на стадии строительства — дату указанную свидетельством, а не в договоре долевой части;
  • имущество в кооперативном доме — дату выдачи справки об выплате пая и т. д.

Согласно этого исключения, к оплате налога при сделке нужно подходить индивидуально.

Ответы на популярные вопросы

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры?

Облагаемая прибыль на доход появляется при получении таковой гражданами, а реализация недвижимого имущества предусматривает получение оной. Согласно законодательству, все обязаны оплатить этот налог.

Льготы на налог с продажи квартиры не существует и пенсионеры также обязаны уплатить налоги при продажи квартиры, т.к. ничего не освобождает их от оплаты облагаемой прибыли.

Кто освобождается от налога от продажи квартиры?

Логичнее будет ответить на вопрос: кто платит налоги при продаже квартиры? Потому как, руководствуясь законом, когда продается недвижимое имущество ВСЕ владельцы обязаны оплачивать налог на доход, если она во владении меньше 3 лет (читайте почему нужно платить этот налог).

Оплата облагаемой прибыли так же осуществляется если было куплено иное недвижимое имущество. При реализации недвижимости, будучи владельцем менее 3 лет, требуется оплатить НДФЛ 13% полученной прибыли.



Согласно 220 статье Налогового кодекса РФ налоговые вычеты исчисляются по формуле: если на одну единицу недвижимости больше одного собственника то вычеты по налогам распределяются согласно долевых частей.

Ограничено ли количество использования налогового вычета при сделках с недвижимостью?

Налоговым вычетом в размере 1 млн рублей разрешено пользоваться при каждой сделке с квартирами, а налоговым вычетом при покупке пользоваться предусмотрено только один раз за жизнь.

Предусмотрены ли льготы для инвалидов и ветеранов труда?

Опять-таки при владении недвижимостью до 3 лет.

Нужно ли подавать декларацию при сделке с недвижимостью, которая во владении 3 года и выше?

Все налогоплательщики обязаны перед законом подавать декларацию, известив налоговую инстанцию о проведении сделки, даже в том случае, если стоимость квартиры составляет сумму меньше 1 млн.

  • в начале, 5 % суммы налога, за каждый просроченный месяц;
  • по истечению 180 дней — 30% суммы налога, плюс по 10% за каждый просроченный месяц, после 181 дня.

В какие сроки и в какую организацию нужно подать декларацию?

Кто должен платить налог при продаже квартиры уже разобрались выше, а вот когда и в какие сроки?

Это важно знать:  Расчет авансовых платежей по налогу на имущество за 2 квартал 2020

Декларация подается в налоговой службе, по месту прописки продавца квартиры. В сроки до 30 апреля, следующего года когда была проведена сделка и оплачивают до 15 июля.

Кто освобождается от уплаты налогов с продажи квартиры

Получение дохода от продажи объектов недвижимости в России облагается НДФЛ. Налог при продаже квартиры может не платить только ограниченное количество собственников. Такой вариант предусмотрен при соблюдении требований к срокам владения объектов.

Налогообложение при продаже недвижимости

Гл. 23 НК РФ посвящена вопросам выплаты подоходного налога физическими лицами. Размер его в России составляет 13%. В рамках НДФЛ все наемные работники обязаны делать налоговые отчисления со своих заработков. В качестве источника налогообложения кроме заработка расценивается доход, получаемый физическими лицами от продажи недвижимости.

Получение доходов от продажи жилого имущества налагает на продавцов обязательства по выплате подоходного налога. Вносить в бюджет его обязаны не только российские налоговые резиденты, но и все лица, реализовавшие недвижимое имущество, находящиеся на территории РФ. Размер налога для нерезидентов в таком случае идентичен с остальными и составляет 13% от размера полученного дохода.

Необходимо учитывать, что налогом облагается не просто денежная сумма, приобретенная от продажи недвижимости, а именно доход. Это значит, что если на вырученные от продажи средства продавец купил, например, иную недвижимость, стоимость которой не меньше чем у проданного жилья, налог с продажи квартиры платить не придется. Только этот факт потребуется оформить официально в Налоговой службе.

Налоговое законодательство делает некоторые послабления в оплате НДФЛ, если собственник квартиры соблюдает ряд условий. Они касаются срока предпродажного владения недвижимостью. Если минимальный срок выдержан, продавец будет освобожден от уплаты налога при отчуждении жилища.

Для расчета налогооблагаемой базы учитывают стоимость проданного жилья. При этом на договор купли-продажи ориентируются только, если реализуемое имущество было приобретено до конца 2015 года. В таком случае налог рассчитают с суммы, указанной в качестве продажной в договоре. Если реализуемая квартира перешла в собственность продавца, начиная с 2016 года, налог рассчитывают с кадастровой стоимости, помноженной на коэффициент 0,7. Налоговый инспектор применит принцип использования показателя кадастра и во всех ситуациях, когда сумма, указанная в договоре купли-продажи будет, по его мнению, явно занижена.

Если уплаты налогов при продаже квартиры избежать не получается, продавец имеет право оформить налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Предоставляется он один раз в жизни. С помощью вычета продавец уменьшает налогооблагаемую базу. Т.е. если он продал квартиру за 5 млн. руб., с применением вычета налог будет выплачиваться только с 4 млн. руб. Т.е. в итоге продавец вернет себе 130 тыс. руб. с внесенного подоходного налога.

Прежде чем оформлять вычет, следует произвести предварительный расчет, какой способ уменьшения налогооблагаемой базы будет выгодней:

  1. Простой имущественный вычет.
  2. Уменьшение суммы дохода за счет трат на иную недвижимость.

Как показывает практика, простой имущественный вычет выгоден только в том случае, если реализованная недвижимость была недорогой, например, стоила 1 млн. 200 тыс. руб. В таком случае вычет почти полностью избавит от налога. Платить придется только 13% от 200 тыс. руб. (26 тыс. руб.). Во всех прочих ситуациях выгодней заявлять стоимостную разницу.

Если продавец намеревается уменьшить налог за счет понесенных расходов, ему потребуется предварительно собрать комплект подтверждающей документации. В Налоговом Кодексе и иных нормативных актах отсутствуют разъяснения относительно перечня расходов, которые могут быть включены в размер компенсации. Поэтому кроме трат на покупку нового жилья стоит заявлять иные расходы, связанные напрямую с этим приобретением. Сами представители ФНС рекомендуют кроме правоустанавливающих документов (договор купли-продажи, акт передачи) включать при необходимости документы, подтверждающие расходы на услуги юриста, нотариуса, кадастрового инженера, оформление выписок в регистрирующих органах и пр.

Законодательная база

Налог с продажи недвижимости рассчитывается на основании Налогового Кодекса. Вопросу взимания НДФЛ с физических лиц посвящена гл. 23.

Кроме того в ноябре 2014 года был принят ФЗ РФ № 382, который внес изменения в порядок определения продавцов недвижимости, освобождаемых от уплаты подоходного налога.

С 1 января 2019 года вступил в силу ФЗ РФ № 424, принятый в ноябре 2018 года. Условиями закона установлено, что теперь нормы о взимании 13% при продаже недвижимости распространяются и на лиц, которые не являются налоговыми резидентами РФ. Плюс в отношении нерезидентов, благодаря новому закону, начинают действовать и правила расчета налога, исходя из кадастровой стоимости жилища, помноженной на коэффициент 0,7.

Когда продавец освобождается от уплаты

Налог с продажи недвижимого имущества в России платят не всегда. Если выдерживается минимальный срок владения недвижимостью, продавца освобождают от обязанности по уплате НДФЛ.

Это важно знать:  Налог со сдачи квартиры в аренду физическим лицом

До 2016 года для всех категорий собственников действовал единый стандарт – три года. Если продавец до продажи являлся собственником не менее указанного срока, он не вносил в казну НДФЛ. Но с принятием нового закона минимальный срок владения увеличился с трех до пяти лет. Хотя в отношении некоторых объектов продолжают действовать старые нормы.

Когда применяется срок собственности 3 года

Если объект недвижимого имущества перешел в собственность продавца на основании безвозмездной сделки, к нему применяется минимальный срок владения – три года. К подобным сделкам относят:

  1. Приватизация жилого фонда. Участвовать в приватизации жилья имеет право каждый российский гражданин. Если квартира приватизирована в общую, долевую собственность, каждый собственник может продать свою долю в любое время независимо от других собственников. Т.е. один из них решил выдерживать минимальный срок владения недвижимостью, а второй – нет, первый не будет выплачивать налог от продажи квартиры, а второй обязан это сделать.
  2. Получение объекта недвижимости в качестве наследства от близкого родственника. Наследование имущества является безвозмездной сделкой, поэтому собственнику перед продажей полученной в наследство квартиры следует выдерживать только три года. Особое внимание в данном случае необходимо уделить расчету срока владения. Он начинается не с момента, когда право собственности на реализуемую недвижимость было оформлено регистрирующими органами, а с момента открытия наследственного дела, т.е. с даты смерти, которая обозначена в свидетельстве о смерти наследодателя.
  3. Получение квартиры в дар от близкого родственника.
  4. Право собственности на жилье возникло в результате оформления договора ренты или договора пожизненного содержания с иждивением.

Особое внимание необходимо уделить владельцам недвижимости, которые получили отчуждаемую квартиру по договору наследования или в дар. Сокращенный минимальный срок владения для них действует только, если прежним собственником был близкий родственник. Определение такового имеется в УПК РФ и СК РФ. В число близких родственников включают:

  1. Родителей собственника.
  2. Супруга (супругу).
  3. Детей родных и усыновленных.
  4. Братьев и сестер, в том числе сводных.
  5. Бабушек и дедушек собственника.

Всем прочим владельцам, если они относятся ко второй и последующим степеням родства, необходимо выдерживать пятилетний срок владения.

Когда применяется срок собственности 5 лет

Если продавец квартиры стал ее собственником после 2015 года и не относится к льготным категориям, ему потребуется выплачивать подоходный налог при продаже в размере 13%. Льготниками в данном случае будут собственники, имеющие право на уменьшение минимального срока владения до трех лет.

Т.е. в 2019 году все, кто приобрел жилье после 2015 года не по безвозмездным сделкам, обязаны будут внести в казну НДФЛ, т.к. пятилетний срок для первых собственников закончится только в 2021 году.

Другие случаи

Российское налоговое законодательство никого не освобождает от налога при продаже недвижимости. Его часто путают с налогом на недвижимость, который имеют право не платить многие льготные категории граждан, например, пенсионеры по возрасту. В данном случае льготы не действуют.

Единственный способ избежать выплаты налога – соблюсти минимальный срок владения. Он отличается для разных групп собственников. Сумму налога можно существенно уменьшить, если на момент продажи недвижимости у продавца сохранилось право на получение налогового вычета.

Налоговое законодательство РФ позволяет не платить налог при продаже жилья только в одном случае: до отчуждения оно находилось в собственности продавца не менее трех или пяти лет в зависимости от категории собственника. Иных способов избежать выплаты НДФЛ не предусмотрено. Но размер налога можно уменьшить, если продавец наделен правом на оформление имущественного вычета.

Кто освобождается от налога при продаже квартиры

Есть вопросы? Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

При продаже жилья собственники должны сплачивать подоходные налоги на имущество физических лиц (НДФЛ), полученные в результате заключенных операций с покупателями. Такие сделки заключаются рядовыми гражданами нечасто. У многих возникнет немало вопросов. Как правильно оформить договор, какие необходимы документы, кто освобождается от налога при продаже квартиры?

В 2019 году в Налоговый кодекс были внесены изменения. Собственники должны ознакомиться с новыми правилами законодательства и исполнять их.

НДФЛ – за что и сколько платить

Наличие собственного жилья в некоторых ситуациях приносит дополнительные доходы. Но и накладывает на хозяев обязательства. Одним из них является налогообложение на продажу объектов, если они находятся в собственности у физических лиц менее установленных минимальных сроков.

Согласно новым изменениям в законодательстве, гражданин, продающий помещение, обязан уплатить 13% полученных доходов в госбюджет в виде обязательного сбора. Основание для оплаты – пакет документации, подтверждающий право на владение собственностью. В кодексе указаны сроки, до которых документы необходимо передать в государственное учреждение для проверок – 30 апреля следующего за отчетным годом. То есть, если собственник жилья заключил сделку в 2018 году, он обязан предоставить отчет не позже 30 апреля 2019 года. В любых ситуациях органы Федеральной налоговой службы получают извещение о совершенной сделке.

Это важно знать:  Понятие и особенности пожизненной ренты

Важно знать. Еще одно изменение законодательства – установление минимальной цены, за которую можно продавать жилье. Не более 70% от кадастровой стоимости. Это дает возможность минимизировать ситуацию, при которой граждане умышленно занижают суммы от операции, чтобы избежать налогообложений.

Обязательный безвозмездный платеж рассчитывается от сумм полученных выгод. Для этого понадобится предъявить документ совершенной сделки. При этом сумма на налогообложение отличается в различных ситуациях: Так, если объект находится во владении более трех лет, имеются исключения из правил.

Продать объекты, полученные по договорам дарения или наследству, имеют право родственники (дети, внуки, супруги, родители, бабушки, сестры и так далее). В таких ситуациях происходит освобождение от уплаты налога при продаже квартиры:

  1. Когда недвижимость получена по приватизации оплату вносить не надо.
  2. Если объекты получены по договорам пожизненного содержания, нет необходимости выполнения расчета налогов с продажи.

Сплачивать обязательный безвозмездный платеж не придется, если помещения были приобретены на основании безвозмездной сделки (обмен, купля-продажа) и находятся во владении более пяти лет. В таких ситуациях положено полное освобождение от уплаты НДФЛ при продаже квартир.

Справка. Граждане имеет право заключать сделки в любые моменты. Определенные сроки на владение жильем отсутствуют. Каждый может воспользоваться правом продажи. Однако установлены сроки владения помещениями – с даты внесения ее в Единый государственный реестр.

Освобождение от уплаты собственности менее трех лет

Сроки владения квартирой – основное условие для расчетов налогообложения с продаж. Согласно новому законодательству от НДФЛ освобождаются:

  • собственники помещений, полученных в наследство (дата владения наследством считается с дня смерти наследодателя);
  • если имеется паевое строительство (даты владения указываются в актах приемов-передач).

Нахождение объектов во владении более установленных сроков, позволяет не подавать декларации в налоговые органы.

Полезная информация. Вывод сделать несложно. Если объекты недвижимости приватизированы, получены по наследству, подарены, минимальный срок владения должен быть не менее трех лет.

Нововведения по учету кадастровой стоимости

Согласно новому законодательству изменения коснулись и учета кадастровой стоимости при начислении налогообложения. С какой целью были внесены такие изменения? Многие собственники стремились значительно снизить реальную цену в договорах. Теперь это не имеет никакого смысла.

Если происходит сделка по цене менее кадастровой стоимости начинается исчисление налогооблагаемой базы по специальной формуле. Где умножают кадастровую цену на 0,7 коэффициента. Именно она облагается налогом по ставкам в 13 процентов.

Снизить налоги до нуля можно:

  • если продажная сумма равняется документально подтвержденному расходу на покупку квартиры после 2016 года;
  • если цена приравнена к 70 процентам кадастровой стоимости.

Указать, что жилье продается за шесть миллионов, согласно заключенному договору. Цена выше 70%, поэтому выплату начисляют в размере 13 процентов. То есть от шести миллионов отнимается один и еще 580 тысяч. Получается сумма в 546 тысяч.

Не воспользоваться налоговыми вычетами. Тогда налогооблагаемые базы составят разницу между шести и четырьмя миллионами рублей. Оплатить государству придется 260 тысяч рублей (13% с двух миллионов).

Продажа в долевой собственности

Перечисленные правила касаются имущества, которое находится в долевой собственности. Сумма вычетов будет распределена равномерно между всеми хозяевами помещения. Для расчетов необходимо собрать пакет документации, который подтверждает расход на покупку (акты приёма-передачи, договора купли-продажи). К расходам относятся проценты по ипотеке, работа риелторов. Чтобы их подтвердить, надо предъявить кассовые чеки, выписки из финансовых учреждений, платежное поручение и так далее.

При этом освобождение от уплаты налога при продаже недвижимости в долевой собственности такое же, как при полном владении помещением.

Остались вопросы?

Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных):

»

Следующая
КвартираОбразец заполнения декларации ЕНВД за 2 квартал 2020 года для ИП: код по месту учета

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector