+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Как открыть ИП в 2020 году и какие налоги платить

В России есть немало людей, которые хотели бы начать заниматься бизнесом. Для того, чтобы стать предпринимателем, недостаточно придумать идею для бизнеса, собрать стартовый капитал и т.д. Помимо этого, нужно также зарегистрировать себя в качестве соответствующего лица — получить статус индивидуального предпринимателя и платить налоги по доходам.

Регистрация ИП — не самое простое дело, но разобраться в том, как получить статус возможно. Для этого необязательно обращаться к услугам юристов, главное — хорошо знать закон, понимать процесс регистрации и быть осведомленным о некоторых нюансах. Ниже будет пошаговая инструкция того, как открыть ИП в 2020 году.

Содержание статьи

ИП в 2020 году

Процесс открытия ИП в 2020 году, в общем, будет мало отличаться от того, который был в 2019. Естественно, будут новшества и небольшие различия, но в целом, процесс останется таким же. Вот примерный порядок действий при открытии ИП:

  1. Выбор кода ОКВЭД исходя из того, какого рода планируется деятельность;
  2. Выбор предпочитаемого способа уплаты налогов;
  3. Уплата государственной пошлины;
  4. Поставить свой статус на учёт;
  5. Сдать документы для открытия ИП;
  6. Получение документов;
  7. Регистрация в Пенсионном Фонде России и получение права медицинского страхования.

Теперь, зная о том, что нужно для открытия ИП, будет легче построить дальнейший план действий. Исходя из него нужно начать сбор документов. Важно учитывать также некоторые нюансы и факты.

Преимущества и нюансы самостоятельной регистрации статуса ИП

Главное преимущество самостоятельной регистрации ИП — намного меньшие финансовые затраты, не нужно прибегать к услугам юриста. Кроме этого, самостоятельная регистрация ИП поможет лучше разобраться в законах и позволит лучше понимать, как устроен собственный бизнес.

Недостаток самостоятельной регистрации — наличие некоторых нюансов, о которых следует знать для того, чтобы успешно зарегистрировать свой бизнес. Если не знать о них, есть риск того, что в регистрации окажут, либо, что еще хуже, будет выбран неверный способ налогообложения и в итоге придется тратить больше денег.

Как открыть ИП в 2020 году самостоятельно

С недавнего времени по стране распространилась практика открытия ИП не только через налоговую, но и через МФЦ. В связи с этим, нужно пойти в налоговую по своей прописке и уточнить, могут ли они оказать такую услугу. Если они отправляют Вас в МФЦ, то порядок оформления ИП будет несколько иной.

Действие №1 — выбрать код деятельности

Существует специальный список, который называется ОКВЭД-2. В этом справочнике нужно найти код, который будет подходить под описание предпринимательской деятельности. К примеру, для парикмахеров подходящий код — 96.02. Таким образом, выбрав его, можно переходить к следующим этапам.

Нужно помнить, что иногда один код не полностью описывает какую-либо деятельность. Из-за этого нужно выбирать еще и дополнительные коды.

Действие №2 — выбор системы налогообложения

По умолчанию все предприниматели уплачивают ОСНО (общая система) — это до 5 разных налогов в сумме до 20% налога от доходов. Такой налог далеко не всегда подходит для какой-то деятельности, т.к. предприниматель платит много денег в налоговую относительно своего дохода. Из-за этого были разработаны другие схемы налогообложения, которые могут быть более выгодными в некоторых случаях:

  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Действует только на определенные группы деятельности, перестанет существовать 1 января 2021 года. Бизнесмен платит фиксированную сумму налогов.
  • ПСН (патентная система). При занятии некоторыми видами деятельности можно купить патент сроком от 1 до 12 месяцев по фиксированной цене и не уплачивать налоги.
  • ЕСХН (сельскохозяйственный налог). Подойдет только тем ИП, которые получают более 70% своего дохода от сельского хозяйства. В этом случае платят 6% от разницы между доходами, расходами и НДС.

Действие №3 — Оплата госпошлины на открытие статуса ИП

Перед тем, как подать пакет документов в налоговую нужно позаботиться об уплате государственной пошлины на открытие. Сейчас ее размер — 800 рублей. Оплатить ее можно на сайте ФНС РФ. На сайте есть раздел в котором можно распечатать квитанцию. Далее нужно пойти в отделение Сбербанка и оплатить госпошлину получив соответствующий документ.

Если же ИП будет открываться через МФЦ, то нужно оплатить госпошлину в другую инстанцию (некоторые МФЦ вообще не требуют госпошлин, но лучше уточнять это заранее в своем отделении). Если ее нужно платить, то следует спросить у сотрудников МФЦ, как это сделать. Если не уточнить это, то скорее всего, деньги потеряются, так как оплачены будут не те реквизиты.

Действие №4 — Заявление о регистрации ИП

Чтобы сделать заявление для получения ИП, нужно заполнить бланк формы Р21001. Это форма из пяти листов, для заполнения которой нужно указать личные данные и номер паспорта, а также указать свой номер телефона и выбрать код деятельности по ОКВЭД-2.

Бланк для заполнения и правильный образец можно найти в интернете и распечатать на принтере (лучше всего взять бланк с портала ГосУслуг). Ничего сложного в этом нет, вовсе не обязательно просить помощи у юристов.

Какие документы нужны для открытия ИП

  • Паспорт гражданина РФ;
  • Копию документа, удостоверяющего личность (паспорта). Желательно сделать копии всех страниц;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Квитанция об уплате пошлины;
  • Заявление для регистрации ИП.
  • Заявление с выбранным типом налогообложения. Если его не подать, то будет применена ОСНО.

Собрав эти документы нужно пойти в МФЦ или налоговую инспекцию по прописке. Конечно, есть возможность отправить документы заказным письмом или попросить другого человека пойти туда по доверенности, но лучше всего пойти туда самостоятельно и разобраться с документами, узнать своих инспекторов.

Действие №5 — Регистрация в ПФР и ФФОМС

Налоговая или МФЦ самостоятельно отправят нужные документы в пенсионный фонд, поэтому можно не беспокоиться о том, что нужно собирать еще одни пакеты документов. Готовые документы придут вам по почте после того, как их проверят в инстанциях. Следует сохранить эти документы, потому что они могут понадобиться в будущем.

Кто может открыть ИП

Стать индивидуальным предпринимателем может любой гражданин РФ достигший 18-летнего возраста и обладающий полной дееспособностью. ИП также может открыть ребенок до 18 лет или иностранный гражданин, но эти категории людей должны подавать особый пакет документов.

Сколько стоит открытие ИП

Если делать все самостоятельно, то открытие ИП — не самая дорогая процедура. Обязательные расходы — это уплата государственной пошлины (800 рублей), в некоторых случаях нужно оплатить почтовые и курьерские услуги (до 1 тыс. рублей). Таким образом, регистрация ИП стоит до 2 тыс. рублей. Если прибегать к услугам фирм и посредников, то цена возрастает до 5 тыс. рублей, а то и больше.

Сроки рассмотрения документов

При подаче документов и заявления налоговая обязана предоставить гражданину ответ в течение трех следующих дней (обычно, в случае если с заявкой все хорошо, человек получает готовые документы). Еще через несколько дней придут документы от ПФР и ФФОМС.

Альтернативные методы получения статуса ИП

Стать индивидуальным предпринимателем можно не выходя из дома начиная с 2019 года. Сделать это можно с помощью интернета (на сайте ФНС или ГосУслуги), но для этого нужно обязательно обладать усиленной цифровой подписью. В таком случае даже не нужно оплачивать пошлину.

Это важно знать:  Как получить налоговый вычет на работе

Еще один способ получения ИП — с помощью юристов. Для этого нужно оформить посреднику доверенность у нотариуса и оплатить его услуги. Такой способ намного дороже, чем самостоятельное оформление ИП.

Открытие на портале ГосУслуги

Для того, чтобы оформить статус индивидуального предпринимателя можно воспользоваться порталом государственных услуг. Для этого нужно зайти в свой личный кабинет и выбрать соответствующий пункт на сайте (Регистрация юридических лиц и предпринимателей). После этого важно правильно заполнить заявление в электронном виде, указав желаемый тип налогооблажения и код ОКВЭД. После этого нужно дождаться рассмотрения заявки ФНС и, в случае одобрения, получить документы.

Налоги ИП в 2020 году

Налогообложение ИП в 2020 году изменилось. Выбор оптимальной системы налогообложения позволяет сократить издержки на налоговые отчисления в бюджет, экономя личные ресурсы. В нашей статье вы найдете исчерпывающую информацию по всем налогам ИП.

Отметим, что зарегистрировать ИП в 2020 году достаточно просто. Как это сделать по шагам, читайте в статье «Открытие ИП: инструкция для начинающих».

Страховые взносы ИП

Страховые взносы — та статья налоговых отчислений, которую избежать невозможно. Есть лишь несколько случаев, при которых имея статус ИП, можно не платить данный налог.

В 2020 году размер отчислений на страховые взносы изменился. В таблице — налоги ИП за себя. Их нужно платить независимо от того, есть у ИП работники или нет и какую систему налогообложения он применяет.

Подробнее про уплату взносов ИП читайте в статье на сайте журнала «Упрощенка»: Фиксированные платежи ИП в 2020 году за себя.

Вид отчислений ИП в 2020 году

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (за себя). Уплата в ФНС по месту регистрации

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование (за себя). Уплата в ФНС по месту регистрации

Чтобы не платить страховые взносы, ИП должен документально подтвердить это право. Возможно не уплачивать страховые взносы на ОПС и ОМС 2020 в следующих случаях:

  1. Во время ухода за ребенком до полутора лет;
  2. Во время ухода за ребенком-инвалидом, пожилым человеком или инвалидом 1 группы;
  3. Во время срочной службы в армии;
  4. В период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности.

Ниже приведены примеры платежных поручений на оплату взносов за 2020 год.

Налогообложение ИП в 2020 году: выбор системы налогообложения

Далее мы расскажем про выбор системы налогообложения ИП.

Самозанятые ИП

Налог на профессиональный доход действует с 2019 года. Его можно использовать только в четырех регионах: Москве, Московской или Калужской областях, Республике Татарстан.

Индивидуальные предприниматели, которые перейдут на новый специальный налоговый режим (самозанятые), смогут платить с доходов налог по пониженной ставке — 4 или 6%. Это позволит легально вести бизнес и получать дополнительных доход без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

На настоящий момент налог на профессиональных доход не ввели на всей территории страны, однако намерение Минфина о реализации данного проекта звучало не раз. «Упрощенка» следит за всеми новостями в области налогообложения ИП в 2020 году, и в случае нововведений обязательно подготовит подробный отчет.

Согласно закону, человек может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2, кроме:



1) реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

2) перепродаже товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

3) добычи и (или) реализации полезных ископаемых;

4) всех видов деятельности, на которых самозанятый нанял наемных работников

5) ведение договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров

6) оказание услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники

Ограничение
Критерии
Размер дохода Не выше 2,4 млн руб. в год. Если доходы превысят лимит, применять новый спецрежим нельзя
Виды деятельности Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые:

  • продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка;
  • перепродают товары, имущественные права;
  • добывают и продают полезные ископаемые;
  • ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования;
  • оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц. Исключение — эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим.

Статьи по теме в журнале «Бухгалтерия ИП»:

Упрощенная система налогообложения для ИП

  1. лимит доходов — 150 млн;
  2. среднесписочная численность сотрудников за налоговый период — не больше 100 человек;
  3. остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 млн. руб.

Налоги к уплате: единый налог.

Ставка для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта обложения «доходы», – 6 %. Для объекта «доходы минус расходы» – 15 %.

Страховые взносы: для объекта «доходы» – уменьшают налог, для объекта «доходы минус расходы» – учитываются в расходах.

Налоговые декларации по УСН сдаются: ежемесячно, ежеквартально и по итогам года.

Сроки уплаты налогов: единый налог при УСН – уплачивается авансовыми платежами каждый квартал, итоговая сумма – по итогам года.

Применение ККТ: надо применять.

Бухгалтерский учет: не ведется ИП

Книга учета: ведется книга учета доходов и расходов.

Добавим, что года организации, применяющие упрощённый режим, смогут учитывать в качестве расходов затраты на оценку соответствия сотрудников профессиональным стандартам.

Сервис по выбору режима на УСН

Общий режим налогообложения для ИП

Условия применения: ограничений нет.

Налоги к уплате для ИП: НДФЛ, НДС, налог на имущество физических лиц.

Кроме того, для ИП установлены другие обязательные налоговые платежи, такие как страховые взносы, НДФЛ, транспортный налог, экологические платежи и др.

Налоговая база: прибыль.

Страховые взносы: не уменьшают налоговую базу, но учитываются в расходах.

Налоговые декларации сдаются: ежемесячно, ежеквартально и по итогам года.

Сроки уплаты налогов:

  1. НДС: уплачивается тремя платежами не позднее 25 числа каждого из трех месяцев, следующих за кварталом;
  2. налог на имущество организаций: сроки устанавливаются законами субъектов РФ.
  3. декларация 3-НДФЛ

Применение контрольно-кассовой техники: необходимо применять.

Бухгалтерский учет: не ведется ИП

Книга учета: заполоняются налоговые регистры.

Единый налог на вмененный доход

ЕНВД удобен тем, что его можно совмещать с общим режимом налогообложения и упрощенкой. Перейти на режим можно в течение года.

  1. наличие данной системы налогообложения в том муниципальном образовании, в котором организация осуществляет свою деятельность;
  2. осуществление организацией вида деятельности, который предусматривает применение налога;
  3. организация не должна относиться к крупнейшим налогоплательщикам.
  4. среднесписочная численность сотрудников не должна превышать 100 человек
  5. доля участия в уставном капитале других организаций не должна превышать 25%;
  6. если организация является плательщиком ЕСХН – то она не может применять налог в случае реализации сельскохозяйственной продукции собственного производства через свои объекты торговли и общепита;
  7. данный режим нельзя применять по той деятельности, в отношении которой установлен торговый сбор.

Налоги к уплате: единый налог на вмененный доход. Общая ставка налога – 15 %.

Налоговая база: вмененный доход.

Страховые взносы: уменьшают налог, но не более, чем на 50%.

Налоговые декларации сдаются: ежемесячно, ежеквартально и по итогам года.

Сроки уплаты: по итогам каждого квартала.

Применение ККТ: можно не применять (за исключением организаций, занимающихся продажей алкоголя).

Бухгалтерский учет: не ведется ИП

Книга учета: не ведется.

С 2020 года продажа лекарств, обуви, одежды и меха под ЕНВД не подпадает (Федеральный закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Советуем сменить режим заранее, и вот почему. По новым нормам реализация лекарств, обуви, одежды и прочих изделий из меха в целях ЕНВД в розничную торговлю не входит (абз. 12 ст. 346.27 НК в новой редакции).

Но из закона следует совсем другой вывод. Если вмененщик продаст лекарства, обувь, одежду и прочие изделия из меха, то он утратит право на ЕНВД и перейдет на общий режим с начала квартала, в котором продали такие товары (п. 2.3 ст. 346.26 НК в новой редакции). То есть фирма или ИП не смогут сохранить вмененку по розничной торговле.

Это важно знать:  Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности: какие налоги заменяет, условия предоставления льгот

С 1 января 2021 года ЕНВД полностью отменяется в России. Закон об этом также подписан.

Патентная система налогообложения

Условия применения патента:

  1. только для ИП;
  2. применяется в отношении определенных видов деятельности;
  3. среднесписочная численность сотрудников не должна превышать 15 человек;
  4. доходы от реализации не должны превышать 60 млн.

Налоги к уплате: стоимость патента в размере 6% (для Крыма и Севастополя 1 %).

Для вновь зарегистрированных ИП, осуществляющих определенные виды деятельности – 0%.

Налоговая база: потенциально возможный годовой доход.

Страховые взносы: не уменьшают налог.

Налоговые декларации: не сдаются (за исключением отчетности в ПФР и ФСС).

Сроки уплаты налога:

  1. для ИП, получивших патент на срок от одного до 5 месяцев: налог уплачивается одним платежом до окончания действия патента;
  2. для ИП, получивших патент на срок от 6 до 12 месяцев, налог уплачивается двумя платежами. Первый: в размере 1/3 от стоимости патента в течение 90 календарных дней после начала его действия. Второй: итоговый платеж не позднее окончания срока действия патента.

Применение ККТ: можно не применять (за исключением ИП, занимающихся продажей алкоголя).

Бухгалтерский учет: ИП могут не вести.

Книга учета: ведется книга учета доходов.

Выбор системы налогообложения для ИП: таблица

Показатель

УСН доходы

УСН доходы-расходы

ЕНВД

Патент

Где можно применять режим

Только на территории тех муниципальных образований, где введен ЕНВД (п. 1 ст. 346.26 НК РФ)

Только в тех субъектах РФ, где установлен ПСН (п. 1 ст. 346.43 НК РФ)

Налоги к уплате (кроме общеобязательных*)

Налог на прибыль — для организаций, НДФЛ — для ИП;

Налог на имущество (гл. 25 НК РФ)

Налог на имущество — только с кадастровой стоимости недвижимости;

НДС — только при ввозе товаров в Россию, если выставили счет-фактуру с НДС. Либо если ведете дела в простых товариществах, являетесь доверительным управляющим имущества, концессионером (п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ)

Налог на имущество с кадастровой стоимости недвижимости;

НДС — только при ввозе товаров в РФ (п. 4 ст. 346.26 НК РФ)

Налог на имущество с кадастровой стоимости;

НДС — по непатентным видам деятельности, при ввозе товаров в РФ, по операциям ст. 174.1 НК РФ (п. 10 ст. 346.43 НК РФ)

Ставка налога с доходов (прибыли)

20% (п. 1 ст. 284 НК РФ) для организаций, ИП платят НДФЛ по ставке 13%

От 1 до 6% (п. 1 ст. 346.20 НК РФ)

От 5 до 15% (п. 2 ст. 346.20 НК РФ)

От 7,5 до 15% (п. 2 ст. 346.31 НК РФ)

6% (п. 1 ст. 346.50 НК РФ)

Доходы, уменьшенные на расходы (п. 7 ст. 274 НК РФ)

Доходы (п. 1 ст. 346.14 НК РФ)

Доходы, уменьшенные на расходы (п. 1 ст. 346.14 НК РФ)

Вмененный доход (п. 10 ст. 346.29 НК РФ)

Потенциально возможный доход (п. 1 ст. 346.48 НК РФ)

Отчетный (налоговый) период

I квартал, полугодие, 9 месяцев, год (п. 1 и 2 ст. 285 НК РФ)

I квартал, полугодие, 9 месяцев, год (ст. 346.19 НК РФ)

Квартал (ст. 346.30 НК РФ)

От 1 до 12 месяцев (п. 5 ст. 346.45 НК РФ)

Порядок уплаты авансов (основного налога)

Не позднее 28-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (месяцем). За год — не позднее 28 марта (п. 1 ст. 287, п. 3 ст. 289 НК РФ)

Не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. За год — для фирм — не позднее 31 марта, для ИП — не позднее 30 апреля (ст. 346.19 и п. 7 ст. 346.21 НК РФ)

Не позднее 25 числа первого месяца, следующего за кварталом (п. 1 ст. 346.32 НК РФ)

Патент сроком менее шести месяцев нужно полностью оплатить не позднее дня, когда документ перестанет действовать.



Патент, выданный на срок от шести месяцев до года, — следующим образом. 1/3 от стоимости — в течение 90 дней с начала действия патента. Оставшиеся 2/3 — не позднее дня, когда закончится срок патента (п. 2 ст. 346.51 НК РФ)

Декларации по основному налогу

Ежеквартально. Не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Либо 28 числа каждого месяца. Если налог рассчитывается из фактической прибыль. По итогам года — не позднее 28 марта (п. 3 и 4 ст. 289, абз. 4 п. 1 ст. 287 НК РФ)

Только по итогам года. Организации — не позднее 31 марта. ИП — до 30 апреля включительно (ст. 346.23 НК РФ).

Каждый квартал. Не позднее 20 числа следующего месяца (п. 3 ст. 346.32 НК РФ)

150 млн. руб. (п. 4.1 ст. 346.13 НК РФ)

60 млн. руб. (п. 6 ст. 346.45 НК РФ)

Ограничение по численности

Средняя численность работников не более 100 человек (подп. 15 п. 3 ст. 346.12, подп. 1 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ)

Средняя численность работников не более 15 человек (п. 5 ст. 346.43 НК РФ)

Предельная доля участия других фирм в уставном капитале

25 % (подп. 14 п. 3 ст. 346.12, подп. 2 п. 2.2 ст. 346.26 НК РФ)

Нет, фирмы не могут применять ПСН

Не могут быть (подп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ)

Обособленные подразделения и представительства разрешены

Могут (ст. 346.26 НК РФ)

Не могут, фирмы не вправе применять ПСН

Максимальная остаточная стоимость основных средств по бухучету

150 млн. руб. (п. 4 ст. 346.13 НК РФ)

Уменьшение налога на взносы

Не уменьшается. Но взносы ставятся в расходы (подп. 1 п. 1 ст. 264 НК РФ)

На взносы, в том числе фиксированные ИП, сокращается налог при УСН. Но не более чем на 50%.

Если у ИП работников нет, взносы полностью уменьшают налог (подп. 1 и абз. 5 п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ).

Фирмы уменьшают налог на взносы не более чем на 50%.

Не уменьшается. Но взносы списываются на расходы (подп. 7 п. 1 ст. 346.17 НК РФ)

Уменьшается. Максимум — 50% (п. 2.1 ст. 346.32 НК РФ)

30% (ст. 426 НК РФ)

30%, а для аптек — 20% (ст. 427 НК РФ)

Не ведется Не ведется Не ведется

Ведутся налоговые регистры (ст. 314 НК РФ)

Ведется Книга учета доходов и расходов (приказ Минфина России от 22.10.2012 № 135н)

Книга учета не ведется (письмо ФНС России от 09.06.2016 № СД-4-3/10327@)

Ведется учет доходов для контроля лимита 60 млн. руб.

* К общеобязательным налогам относятся: транспортный, земельный налог, госпошлина, таможенная пошлина. Платить их нужно всем компаниям и ИП, независимо от применяемого спецрежима. При наличии объектов обложения.

Чёрная пятница! Подписка на «Упрощенку» по привлекательной цене

Сегодня самая низкая цена на подписку на журнал «Упрощенка» — 5990 руб. Подпишитесь по акции «чёрная пятница». Подарок за подписку — книга «Упрощенка. Годовой отчет 2019».

Полный перечень изменений для предпринимателей в 2020 году: к чему готовиться малому и среднему бизнесу

Предприниматели в России давно привыкли, что правила игры меняются на ходу. Не станет исключением и наступающий 2020. Никаких законодательных “бомб” в виде повышения НДС не предвидится, но новшества важные: увеличение доли электронной отчетности, налоговые изменения, переход на обязательную маркировку отдельных товаров и многое другое. Об этом и не только — наша новая статья.

Продолжение перехода на обязательную маркировку товаров

Уже в текущем году в этом направлении была проделана огромная работа. Правительство совместно с бизнес-сообществом провели пилотные проекты по маркировке табака, обуви, меховых изделий, а также некоторых лекарств. В будущем году работа в этом направлении будет продолжена. Вообще законодательство о маркировке постоянно меняется в ручном режиме, в основном в части сроков. Итак, с 2020 года обязательной маркировке подлежат:

  • товары легкой промышленности;
  • сигареты, сигары, сигариллы;
  • фототовары;
  • автомобильные шины;
  • велосипеды;
  • другие категории товаров.

Уже сейчас идет регистрация предпринимателей в системе обязательной маркировки, но технически торговать немаркированными товарами еще можно. С 20 года это станет запрещено. В дальнейшем число продукции, подлежащей маркировке, будет увеличиваться — вплоть до 2024. С этого года надо будет маркировать все без исключения товары, продаваемые через розничные магазины. Главная цель закона — сокращение серого импорта и повышение собираемости налогов.

2020 — последний год для единого налога на вмененный доход — ЕНВД

Столь любимом предпринимателями за его преимущества. Сумма налога здесь не зависит от прибыли, можно применять почти для любого бизнеса и так далее. Согласно действующему законодательству, ЕНВД был введен как временный налог с ограниченным сроком действия. Он должен работать до 2020 года включительно. Если его не продлят (а его, скорее всего, не продлят), то с 1 января 2021 налог исчезнет автоматически. Поэтому те предприниматели, которые работают на ЕНВД, должны будут подобрать для себя иную форму налогообложения.

Это важно знать:  Сроки возврата налогового вычета после сдачи декларации

Простая схема системы налогообложения

Но это еще не все. Несмотря на скорую отмену, в самом налоге произойдет ряд существенных изменений уже в следующем году:

  • повышающий коэффициент К1 будет увеличен и составит 2,009. Формула расчета не изменится. Однако не факт, что сумма платежей в бюджет возрастет. В структуре налога много других переменных, в том числе, понижающий коэффициент К2, определяемый местными властями. Многие регионы могут его уменьшить, что практически нивелирует повышение коэффициента К1. О том, какой налог будет в вашем регионе, можно узнать на сайте местной администрации;
  • с 1 января 2020 года предприниматели на ЕНВД не смогут продавать товары, подлежащие обязательной маркировке: лекарства, обувь и меховые изделия.

Изменения в патентной системе налогообложения — ПСН

А вот патентную систему законодатели напротив, собираются усовершенствовать. Поэтому бизнесменам, применяющие ЕНВД, стоит к нему присмотреться в качестве альтернативы “вмененке”. Правда, с большой оговоркой: “патентщикам” тоже не разрешат продавать маркированные товары. Логично предположить, что ПСН отойдет в лучший мир вслед за собратом ЕНВД к 2024 году, когда маркировать станут все и вся.

Вот какие изменения затронут ПСН:

  • к списку видов деятельности, попадающих под патент, добавятся следующие: животноводство и оказание услуг в области животноводства, растениеводство и оказание услуг в области растениеводства;
  • сам патент можно будет купить на срок от 1 дня. Сейчас минимальный период пользования ПСН составляет 1 месяц. Это неудобно для разовой и сезонной торговли. В будущем году недочет устранят;
  • местным властям дадут право устанавливать собственные лимиты применения ПСН. Они могут ограничить использование налогового режима в зависимости от площади магазина, числа автомобилей в таксопарке и других параметров;
  • ИП получили право оформлять один патент по схожим видам деятельности вместо нескольких. Это разрешается, когда годовой доход по бытовым услугам из допперечня установлен местными властями не только для видов деятельности, но и для групп или подгрупп.

Преимущества патентной системы налогообложения

Введение налога на профессиональный доход во всех регионах РФ

В начале 2020 года правительством был принят новый резонансный закон о налоге на профессиональный доход, прозванный в народе “Налогом на самозанятых”. Инициатива позволила гражданам, работающим на себя, выйти из тени в правовое поле и платить минимальный взносы в бюджет: 4 процента от доходов при работе с физическими лицами и 6 процентов — с юридическими.

Новшество заработало в качестве пилотного проекта в 4 регионах: Москва и Московская область, Республика Татарстан, Калужская область, Санкт-Петербург и Ленинградская область. Предполагалось, что такое положение дел продлится еще 10 лет — до 2019-го. Но в правительстве решили ускорить переход и уже со следующего года предложено распространить действие налога на самозанятых на все остальные субъекты Федерации — всего 81 регион.

Главная задача, которую декларируют в правительственных кругах — снижение нагрузки на малый бизнес, прежде всего, индивидуальных предпринимателей. Они могут использовать новый налог как альтернативу существующим режимам. Однако здесь все не так просто. Дело в том, что применение налога на профессиональный доход сильно ограничено. Например, он не подходит для бизнеса формата “купи-продай”. Налог на самозанятых применяется только для сферы оказания услуг и торговли продукцией собственного производства (исключительно ручной работы). Поэтому для большей части розницы такой режим — не выход.

Налог для самозанятых

Повышение взносов ИП “на себя”

Повышение размера минимальной оплаты труда

Очередная отсрочка в применении онлайн-ККТ

До 1 июля 2021 года (то есть, весь 2020) некоторые индивидуальные предприниматели могут не применять онлайн-кассы. Речь идет об ИП без наемных сотрудников и бизнесменах, продающих товары собственного изготовления, а также сферы услуг. Поэтому всевозможные торты на заказ, студии маникюра и эпиляции могут спать спокойно еще, как минимум, полтора года.

Поменяются лимиты использования УСН

Упрощенка тоже претерпит существенные изменения, но, слава Богу, никуда не денется. Сейчас пользоваться режимом могут индивидуальные предприниматели, имеющие до 100 наемных работников и доход, не превышающий 150 миллионов рублей. После превышения норм нужно применять общий налоговый режим — ОСН.

Со следующего года лимит увеличат: применять упрощенку можно будет, если доход составляет до 200 миллионов, а количество сотрудников — до 130 человек. Но в этом случае заплатить придется больше. Налоговая ставка будет 8 процентов по модели “Доходы” и 20 процентов — “Доходы минус расходы” (сейчас это 6 и 15 процентов соответственно).

Основные плюсы УСН

Предприниматели на УСН перестанут сдавать налоговые декларации

Ну не зря же возились с этими онлайн-кассами, в самом то деле. Благодаря новой ККТ налоговики видят выручку безо всяких бумажных деклараций. Совершенно необязательно дублировать информацию, если она доступна в онлайн-режиме в любой момент времени.

Правда, технические подробности пока остаются за скобками. Скорее всего, предприниматель будет сам рассчитывать сумму налога и уплачивать ее в бюджет. При проверке регулятор выявит корректность расчетов и, в случае чего, сделает доначисления. Или наоборот, зафиксирует переплату, которую можно будет зачесть в следующем налоговом периоде.

Правда, отмена деклараций коснется не всех ИП. Те, кто не применяет онлайн-кассы, продолжат относить налоговикам отчетные документы. Кроме них обязанность сдавать декларации УСН ляжет на индивидуальных предпринимателей, работающих по модели УСН “Доходы минус расходы”. Если на упрощенке “6 процентов от доходов” налог платится с выручки, проблем нет: именно ее налоговики и видят. А вот формат “Доходы минус расходы” учитывает чистую прибыль, которую придется считать. Так что без деклараций здесь пока никак.

Сдача бухгалтерской отчетности в электронном виде

С 1 января 2020 года сдавать отчетность нужно только в электронном виде и только в Федеральную налоговую службу. Об этом прямо написано в Федеральных законах от 26.07.2019 № 247-ФЗ, от 28.11.2018 № 444-ФЗ.

Отчитываться перед Росстатом будут должны только компании, работающие с Гостайной и некоторые другие.

Раньше электронную отчетность сдавали только крупные компании. С будущего года это будет делать и малый бизнес.

Изменения в НДФЛ

И снова положительные. С 2020 года налогом на доходы физических лиц не будут облагаться неиспользованный отпуск, выплаты по уходу за ребенком, расходы на содержание детей-инвалидов и ряд других доходов. А самое главное, льгота распространяется и на такие доходы, полученные еще в 2019 году.

Кроме того, индивидуальных предпринимателей освободят от сдачи декларации о предполагаемом доходе — 4-НДФЛ. Со следующего года ИП будет самостоятельно считать авансы по итогам квартала, полугодия и 9 месяцев. Сроки уплаты — до 25 апреля, 25 июля и 25 октября соответственно.

Основные ставки НДФЛ в России

Снижение налога на имущество организаций

Продолжает череду положительных изменений в законодательстве уменьшение налога на имущество. В будущем году ставка налога уменьшится до 2 процентов (сейчас 2,2 процента). Кроме того, регионы не вправе устанавливать ставку налога больше, чем это определено федеральными нормативными актами. Исключение — Крым и Севастополь, где ставки имеют право увеличивать.

К тому же упростится сама процедура. Авансовые платежи по налогу на имущество организаций делать не нужно. Хватит и декларации. И налог рассчитывается по кадастровой стоимости, а не по стоимости на начало налогового периода, как это происходит сейчас.

Изменение порядка работы с персональными данными

Очень актуально для интернет-магазинов и сферы электронной коммерции. Правда, инициатива пока существует в рамках законопроекта об изменениях в Федеральный закон от 27.07.2006 № 152-ФЗ.

Сейчас в законодательстве не установлено, что делать с персональными данными, которые больше не нужны предпринимателю. Как их уничтожать, сколько хранить и так далее — неизвестно. Новый закон призван навести порядок в сфере учета личной информации о покупателях и очертить их использование.

Подробной информации пока нет, она появится в окончательной редакции закона. А поскольку он, скорее всего, будет принят, пора начинать готовиться к нововведениям.

Заключение

Конечно, перечень изменений может быть дополнен некоторыми пунктами. Например, в стадии разработки находится идея отмены бумажных документов между работником и работодателем и другие законопроекты. Следите за новостями, чтобы быть в курсе последних событий. Успехов в бизнесе!

»

Следующая
НалогиКак обнулить 6 НДФЛ в налоговой

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector