Как получить налоговый вычет на работе

При определенных обстоятельствах российский налогоплательщик получает возможность вернуть часть налога на доходы физических лиц (налоговый вычет):

  • при покупке (строительстве) жилья;
  • за платное лечение и обучение.

Слово «вернуть» надо понимать в его прямом значении: сначала налог перечисляется в бюджет страны, а потом государство через свои налоговые службы возвращает гражданину эти суммы.

А если налогоплательщик еще ничего не успел перечислить, а право налогового вычета у него уже возникло? Статьи 219 и 220 Налогового кодекса предусматривают и такие варианты. В 2018 году можно получить налоговый вычет через работодателя. Для этого не надо заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ. В этом случае у вас просто перестают удерживать подоходный налог с зарплаты.

Как получить налоговый вычет на работе

Воспользоваться налоговыми вычетами в любых видах может только налогоплательщик, если он:

  • получает доход и платит за него налог в российскую казну в размере 13 процентов;
  • является резидентом РФ.

Большинство граждан имеют доход в виде заработной платы, поэтому могут получить налоговый вычет на работе.

ПРИМЕР 1. Коровина М.А. в середине января 2018 года купила квартиру и претендует на получение имущественного вычета. По закону она может получить только ту сумму налогов, которая будет удержана у нее из заработной платы в течение этого года: в 2019 году сдаст документы и тогда же ей эту сумму перечислят на банковский счет. Но Мария Алексеевна имеет право начать получение вычета уже в этом году. Для этого ей не обязательно ждать окончания текущего года.

При возникновении права на имущественный вычет налогоплательщику надо собрать нужные документы и обратиться с заявлением в налоговую инспекцию по месту жительства. По закону работники налоговой службы изучают и проверяют предоставленную документацию не более 30 дней. После того, как решение будет принято, налогоплательщик в течение 10 дней получает результат: или аргументированный отказ в предоставлении вычета, или налоговое уведомление для работодателя.

Уведомление на имущественный вычет у работодателя

Суть получения налогового вычета у работодателя заключается в том, что доход работника не облагается налогом, а сам доход в виде заработной платы выдается работающему в полной сумме.

В уведомлении, выданном работодателю налоговой инспекцией, указывается полная сумма вычета, запрошенная работником и подтвержденная документально. Вручив уведомление бухгалтеру работодателя, налогоплательщик может только отслеживать правильность «неудержанных» у него налогов. За какие-либо нарушения при исполнении уведомления полную ответственность несет работодатель.

Начиная с 1 марта, Марина Александровна стала получать полную сумму заработной платы. А бухгалтер ООО «Рассвет» составила для себя накопительную ведомость, чтобы учитывать суммы неудержанного налога у Коркиной.

Таблица 1. Ведомость удержания налога с дохода Коркиной М.А.

Месяц года Сумма начисленной зарплаты, руб. Сумма налога (вычет), руб. Остаток

Месяц года Сумма начисленной зарплаты, руб. Сумма налога (вычет), руб. Остаток

Если она решит и дальше получать налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры, то ей придется снова обращаться в налоговую инспекцию за новым уведомлением, так как оно выдается сроком на один календарный год.

Налогоплательщик вправе сам решать: получить остаток на банковский счет, заполнив налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ или оформить еще раз имущественный вычет через работодателя. Такую несложную табличку не мешало бы заполнить и самому налогоплательщику: во-первых, это не так сложно сделать, во-вторых — можно всегда знать остаток недополученного вычета.

Получение налогового вычета у работодателя можно оформить и на некоторые социальные вычеты: при оплате за лечение или обучение. Но в отличие от имущественных, социальные вычеты выплачиваются в том налоговом периоде, в котором произошла оплата за лечение или обучение. А поскольку за налоговый период в данном случае принимается календарный год, то и оплата, и сумма для возврата налога должна быть в одном году.

Суммы вычета небольшая, поэтому Ирина Ивановна не стала дожидаться окончания текущего года и подала заявление работодателю на налоговый вычет по месту своей работы. Поскольку заработок у нее высокий, то вычет она получила за один месяц:

Сроки и документы для налогового уведомления

Налоговое законодательство оставляет право выбора способа получение вычета за налогоплательщиком: на банковский счет после окончания календарного года или возврат налога через работодателя.

Для получения уведомления для работодателя о налоговом вычете надо собрать пакет документов. Для каждого вычета набор этого пакета будет разным. Но в любом случае в этом пакете должны присутствовать удостоверение личности (паспорт) и заявление в налоговую инспекцию.

Документы для имущественного вычета при покупке жилья

  • Документ на право собственности.
  • Договор купли-продажи или приемо-сдаточный Акт.
  • Финансовые документы, подтверждающие сумму оплаты за жилье.
  • Справка банка о выплаченных процентах по ипотеке (если вычет на проценты).

Документация для получения вычета по обучению

  • Копия лицензии образовательного учреждения.
  • Финансовый документ, подтверждающий оплату за обучение,
  • Свидетельство о рождении ребенка, за обучение которого оплатили.
  • Копия договора с учебным заведением на платное обучение.

Пакет документов для получения вычета по оплате лечения

  • Копия лицензии медицинского учреждения.
  • Справка медицинского заведения о проведенном лечении.
  • Финансовый документ, подтверждающий оплату лечения.
  • Договор о проведении лечения.

Налоговая инспекция может попросить еще какие-нибудь уточняющие документы. С каждого документа следует снять предварительно копию, но имеющиеся подлинники тоже надо иметь с собой. Они могут понадобиться работникам налогового органа для сверки с копиями.

Заявление на вычет у работодателя должно обязательно содержать запрашиваемую сумму вычета, а также все реквизиты организации, где работает налогоплательщик:

  • полное официальное наименование;
  • точный юридический адрес;
  • фактический адрес нахождения организации;
  • ИНН и КПП организации.

Все эти данные нужны обязательно, так как налоговое уведомление носит адресный характер и предназначено для конкретного налогового агента, который удерживает налог с дохода у налогоплательщика. Передача этого уведомления другой организации запрещена.

Если налогоплательщик желает получать вычеты в нескольких организациях, где он работает, то на каждую из них надо получать отдельное налоговое уведомление. При увольнении работника в течение календарного года налоговое уведомление становится недействительным.

После получения налогового уведомления налогоплательщику надо написать заявление на имя руководителя предприятия, в котором изложить просьбу о применении налогового вычета с указанием суммы возврата налога и номера налогового уведомления.

Налоговый вычет за лечение через работодателя

С 1 января 2016 года Законодательство позволяет получать через работодателя не только имущественный, но и социальный налоговый вычет: за лечение и обучение. Об этом говорится в Федеральном законе от 06.04.2015 N 85-ФЗ. Таким образом, у налогоплательщиков появилась возможность выбирать, каким способом вернуть часть расходов по этим статьям.

Ремарка: с 1 января 2017 года, после вступления в силу Федерального закона от 30.11.2016 N 403-ФЗ, социальный налоговый вычет по страховым взносам ДМС также стало можно получать через работодателя.

Как вернуть часть денег за лечение через налоговую инспекцию, мы рассмотрели в статье «Налоговый вычет за лечение». Сегодня мы кратко опишем этот вариант и подробно расскажем, как получить социальный вычет за лечение через работодателя.

Варианты получения вычета на лечение

О том, что можно вернуть часть выплаченного в бюджет подоходного налога, к сожалению, знают не многие. Существует перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201, расходы по которым можно компенсировать налоговой льготой. Это касается оплаты собственного лечения, лечения мужа/жены, детей и родителей.

1. Получение вычета за лечение через налоговую инспекцию

Если вы решили воспользоваться этим вариантом, вам нужно подготовить документы, включая декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет. Эти документы необходимо передать в инспекцию по месту жительства.

Существует правило: подавать документы в ИФНС можно после окончания налогового периода. То есть на следующий год после оплаты лечения или в течение трех ближайших лет.

Например, вы заплатили за операцию мамы в 2018 году, значит, налоговый вычет вы сможете оформить в 2019, 2020 или 2021 году. На ваш счет придет вся сумма излишне уплаченного в течение 2018 года подоходного налога.

Пример:

Допустим, операция вашей мамы стоила 150 тыс. рублей, и она не входит в список дорогостоящих видов лечения. Оплату вы внесли в 2018 году, а в 2019 году передали документы в инспекцию. После камеральной проверки, которая может занять до четырех месяцев, вы получите возврат 15,6 тыс. рублей. Расчет произведен так: 120 тыс. рублей (максимальная сумма социального вычета) х 13% = 15,6 тыс. рублей.

Поручите заполнение 3-НДФЛ личному эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы составим для вас правильную декларацию, учтем все нюансы налогового законодательства

2. Получение социального вычета за лечение через работодателя

Если вы хотите получить деньги сразу после оплаты лечения, а не ждать следующего года, вам следует оформить вычет через работодателя.

Для этого нужно написать заявление в налоговую инспекцию и получить от них уведомление, которое вы передадите в бухгалтерию вашего предприятия. С этого месяца до конца текущего года из вашей зарплаты не будет удерживаться подоходный налог до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата. Напоминаем: ставка налога на доходы физических лиц – 13%.

В статье «Налоговый вычет за лечение» мы рассказывали, что Законодательство разрешает подавать документы на вычет в течение трех лет с момента оплаты лечения.

Внимание! Это правило не работает при получении вычета через работодателя! Если вы решили вернуть налог за прошлые годы, а не за текущий, вам следует обратиться в налоговую инспекцию.

Ваши действия для получения вычета через работодателя

Расскажем по порядку, что необходимо сделать:

1. Соберите документы, подтверждающие ваше право на вычет.

Перечень документов для получения вычета через работодателя почти полностью идентичен перечню документов для ИФНС. Посмотрите полный список в статье: «Документы для получения налогового вычета за лечение». В вашем случае не нужно готовить справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.

Скачать заявление для ИФНС (pdf файл) вы можете по ссылке Образец Заявления в ИФНС о подтверждении права налогоплательщика на социальный налоговый вычет. Заполните его, распечатайте и подпишите. В налоговую инспекцию подается оригинал.

2. Готовые документы отнесите в налоговую инспекцию по месту жительства.

На проверку документов законодательство отводит не более 30 дней. Об этом говорится в абз. 2 п. 2 ст. 219 НК РФ:

«Право на получение налогоплательщиком указанных социальных налоговых вычетов должно быть подтверждено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган письменного заявления и документов, подтверждающих право на получение указанных социальных налоговых вычетов».

По истечении этого срока вы получите Уведомление из ИФНС для работодателя о подтверждении права налогоплательщика на социальный вычет. Мы предлагаем вам ознакомиться с этим документом, но, как вы помните, Уведомление готовится не вами, а налоговой инспекцией.

3. Передайте документы в бухгалтерию вашего предприятия.

К уведомлению из ИФНС приложите заявление в адрес работодателя о предоставлении вам налогового вычета за лечение. Уже с текущего месяца бухгалтерия перестанет удерживать из вашей зарплаты НДФЛ.

Если этого не произошло и, по какой-то причине, работодатель выплатил вам зарплату за вычетом подоходного налога, напишите заявление в бухгалтерию. В нем укажите реквизиты счета, куда необходимо перечислить излишне удержанный налог. Согласно п. 2 ст. 219 и п. 1 ст. 231 НК РФ работодателю дается три месяца на то, чтобы вернуть вам необоснованно удержанный НДФЛ.

В течение текущего года вы будете получать заработную плату без вычета НДФЛ до тех пор, пока не закончится сумма налогового возврата. О том, как быть, если до конца года не исчерпан весь вычет, мы расскажем ниже.

Можно ли получать вычет несколько раз в течение одного года

Этот вопрос возникает тогда, когда лечение в течение года оплачивается несколько раз. Не важно, продолжаете ли вы собственное лечение, понадобились ли вам дополнительные процедуры и медикаменты, или заболел ваш родственник.

Чтобы подтвердить свое право на вычет, обращайтесь в налоговую инспекцию за уведомлением для работодателя столько раз, сколько требуется. Но помните, что в течение одного года совокупный размер социальных вычетов не может быть больше 120 тыс. рублей. То есть максимальная сумма для возврата – 15,6 тыс. рублей.

Пример:

Допустим, в феврале 2019 года вы лечились в платной клинике. В апреле, после проверки документов, вы получаете уведомление из налоговой и передаете его работодателю. С этого момента бухгалтерия приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты. Затем, в июне этого же года, вы оплачиваете установку брекетов ребенку и повторно обращаетесь в налоговую для того, чтобы подтвердить право на вычет. После получения уведомления ваша бухгалтерия вновь приостанавливает удержание НДФЛ из вашей зарплаты.

Как поступить, если налоговый вычет не исчерпан до конца года

Напомним: вы имеете право получать вычет через работодателя лишь в том году, когда было оплачено лечение.

Если к концу года остались недополученные деньги, на следующий год они не переносятся. Чтобы их не потерять, вам следует обратиться в налоговую инспекцию и заявить свое право на вычет: собрать подтверждающие документы, заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление.

После камеральной проверки, которая занимает около четырех месяцев, вы получите остаток на свой счет.

Опишите свой случай налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру, и он подскажет оптимальный путь для получения налогового вычета!

Какой вариант получения вычета за лечение предпочтительнее: через работодателя или ИФНС

Прежде чем заявить свое право на налоговый вычет, нужно определиться, какой из рассмотренных выше вариантов предпочтительнее именно для вашей ситуации.

Преимущества получения вычета через работодателя:

  • Меньшее количество документов: вам не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и брать в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.
  • Вы можете получить деньги уже в этом году, а не ждать наступления следующего года и длительной проверки ваших документов в ИФНС.

Поэтому если сумма возврата не велика, и может быть выплачена до конца года, имеет смысл оформить вычет через работодателя.

Когда правильнее получить налоговый вычет через налоговую инспекцию:

Если в следующем году вы планируете подавать декларацию 3-НДФЛ по каким-то иным статьям. Чтобы не собирать документы дважды, в эту же декларацию вы можете включить вычет за лечение.

Если при обращении за вычетом к работодателю вы не успеваете получить всю сумму налогового возврата до конца текущего года. Например, вы оплатили лечение в конце года или внесли внушительную сумму за дорогостоящее лечение. Тогда в следующем году вам придется получать остатки вычета через налоговую инспекцию, а это опять сбор документов и потеря времени.

Если в течение года вы несколько раз оплачивали лечение. Чтобы каждый раз не готовить запросы в ИФНС и не передавать их работодателю, удобнее это сделать через налоговую – один раз за весь год.

Если вы не хотите несколько раз ходить в налоговую. В лучшем случае, если все документы верны, это дважды: первый раз – чтобы подать заявление, второй – чтобы получить уведомление для работодателя. Для получения вычета через ИФНС у вас есть более удобный путь – отправить документы через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или по почте.

Самый простой и быстрый способ получить налоговый вычет за лечение – зарегистрироваться в онлайн-сервисе НДФЛка.ру и получить заполненную декларацию 3-НДФЛ! Закажите электронную подпись, и мы самостоятельно отправим ваши документы в налоговые органы!

Как получить налоговый вычет на работе?

А не получить ли налоговый вычет на работе?

Какая в этом может быть выгода? Поговорим о возможности получения налогового вычета у работодателя. О том, какие в этом могут быть выгоды, а какие возможны недостатки этого способа возврата подоходного налога.

Российское законодательство дает возможность выбрать способ возврата подоходного налога. Вернуть НДФЛ можно через налоговую службу или же получить налоговый вычет через работодателя.

Давайте подробнее рассмотрим особенности метода получения возврата на работе. Как это лучше делать, и имеет ли смысл этим пользоваться?

Давайте для начала определимся, за что можно получить налоговый вычет. Воспользоваться правом на возврат подоходного налога можно в следующих ситуациях:

  • при покупке или строительстве недвижимости;
  • при оформлении ипотечного кредита;
  • при обучении или лечении, как своем, так и ближайших родственников;
  • при наличии детей.

Есть и другие, но это самые популярные налоговые вычеты.

Как же можно оформить и получить положенные деньги? Вариантов всего два:

  • можно вернуть всю сумму целиком по окончании налогового периода, то есть календарного года;
  • или ж, можно получать вычет частям, каждый месяц с помощью работодателя.

Как видно, принципиальное отличие состоит именно в том, полностью или нет получает свой вычет налогоплательщик. Как же это работает на практике?

Рассмотрим пример. Путь некто Фролов в 2015 году купил квартиру и решил воспользоваться своим правом на налоговый вычет. И теперь у него есть два варианта.

Во-первых, наш Фролов может дождаться нового 2016 года, оформить декларацию 3-НДФЛ и со всеми документами отправиться в налоговую инспекцию. После проверки со стороны инспектора на личный счет ему переведут всю присужденную сумму одним платежом. И тут эта история заканчивается.

Есть второй вариант. Допустим, не хочет Фролов ждать новогодних праздников, что ж – это его право. И сразу после оформления сделки купли-продажи Фролов собирает те же самые документы на покупку квартиры за исключением декларации. И как в предыдущем варианте идет в налоговую инспекцию.

И уже через месяц он получает, нет, не деньги, а уведомление о праве на налоговый вычет с указанием присужденной ему суммы. С этим уведомлением он идет на работу и там пишет заявление о получении налогового вычета. И с этого момента товарищ Фролов перестает платить НДФЛ со своего заработка.

Итак, получается, что в первом случае налогоплательщик уплачивает НДФЛ в течение года, а по его окончании возвращает свои деньги обратно. Во втором же случае он просто перестает отчислять налог государству.

Для того чтобы вернуть подоходный налог через работодателя, да и через налоговую, тоже придется потрудиться и собрать пакет необходимых документов.

Рассмотрим схему получения налогового вычета по месту работы. Собираем все стандартные документы, кроме декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.

Далее мы подаем пакет документов в налоговую инспекцию. Через месяц забираем из инспекции уведомление о праве на вычет. Идем с ним на работу, где пишем заявление о том, что хотим получать вычет. И после этого мы перестаем уплачивать подоходный налог с заработка до тех пор, пока не накопится присужденная сумма вычета. Это происходит с того месяца, в котором было подано заявление в бухгалтерию предприятия.

Как можно заметить, необходимо минимум дважды посетить налоговую инспекцию, чтобы отнести пакет документов, и затем забрать уведомление через месяц. Тогда в чем же преимущества такого способа возврата НДФЛ? Или может быть, есть еще какие-то недостатки? Давайте разбираться дальше.

Главным достоинством возврата у работодателя является увеличение ежемесячного дохода, не прилагая к этому почти никаких дополнительных усилий. После оформления документов вы будете совершенно официально получать полный оклад без каких-либо отчислений.

Кстати, а давайте посчитаем. Помните, что наш Фролов купил квартиру в 2015 году? Пусть это произошло в апреле. Он сразу же собрал все документы и отнес их в налоговую инспекцию. Через месяц он пришел в бухгалтерию своего предприятия с уведомлением из налоговой и написал заявление на налоговый вычет. И это произошло в мае.

Как получить стандартный налоговый вычет на детей?

Как выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры, читайте тут.

А теперь после написания заявления с мая месяца Фролов будет получать на руки кругленькую сумму в 30 тысяч рублей. Это его чистый оклад.

Преимущества очевидны. Нет необходимости ждать нового календарного года, чтобы вернуть свои деньги. К оформлению документов можно приступить сразу же после возникновения ситуации, в которой вы получили право на вычет. Например, сразу же после покупки квартиры.

Другое преимущество состоит в том, что сокращается список документов, которые необходимо предоставлять в налоговые органы. Если вы планируете получать налоговый вычет у работодателя – вам нет необходимости оформлять декларацию 3-НДФЛ, да и справка 2-НДФЛ из бухгалтерии предприятия тоже не потребуется.

А теперь поговорим о недостатках.

Если вы не хотите афишировать покупку новой квартиры, то вам точно не нужно подавать документы на возврат в бухгалтерию. Ведь эта новость тут же станет известна всем работникам предприятия.

Но если это не секрет, то продолжаем разговор. Иногда можно заметить, что на работе возвращается меньше денег. Особенно это касается тех случаев, когда, например, квартира куплена не в самом начале года.

Давайте рассмотрим наш прошлый пример, но только теперь деньги будем возвращать через налоговую инспекцию.

Получается, что получать вычет на работе невыгодно?

Продолжаем. В каких случаях можно избежать повторного посещения налоговой? Выгоднее всего это сделать в самом начале наступившего года, чтобы уже в январе или начале февраля успеть принести все документы своему бухгалтеру.

Давайте продолжим наш пример. Немного разбогатевший в 2015 году Фролов, который получил уже первую часть имущественного вычета, решил продолжить возвращение НДФЛ и получить в 2016 году 100% возврат только на работе.

Именно поэтому он принес в самом начале года из налоговой инспекции подтверждение о том, что имеет право на возврат денег за покупку квартиры. И уже с января бухгалтерия не удерживает с Фролова подоходный налог.

Как видите, все неоднозначно, и нужно каждую ситуацию рассматривать отдельно.

Также необходимо помнить еще об одной особенности возврата НДФЛ у работодателя. Разрешение налоговой инспекции на вычет дается лишь на один год. В случае если за текущий год вы не успели накопить полную сумму вычета и имеете право на перенос остатка на следующий период, всю процедуру оформления придется пройти в новом году заново.

В каких же случаях можно обратиться за вычетом к работодателю?

Мы рассмотрели примеры, когда налоговый вычет предоставлялся за покупку жилья. Такой вычет называют имущественным. И предоставляется он не только в случае покупки квартиры или комнаты, но также и дома, и даже земельного участка под строительство.

Но кроме возврата подоходного налога за покупку недвижимости можно обратиться к работодателю за получением других видов вычета:

  • это может быть социальный вычет, если, например, у Фролова возникла необходимость оплаты обучения или лечения как своего, так и ближайших родственников;
  • стандартный вычет, который предоставляется в случае наличия детей на попечении, либо присуждении льготных категорий, таких как ветеран Великой Отечественной войны, чернобылец, и ряд других;
  • профессиональный налоговый вычет, если Фролов оказывает услуги по гражданско-правовому договору или получает гонорары за создание произведений искусств.

Как можно заметить, этот список включает в себя большинство ситуаций, когда в принципе предоставляется налоговый вычет.

И еще несколько жизненных вопросов. На скольких работах можно получать вычтет? Ведь есть случаи, когда человек работает на нескольких работах. Соответственно, на каждой с его заработной платы удерживается подоходный налог. И возникает закономерный вопрос: можно ли возвращать НДФЛ у разных работодателей?

С первого января 2014 года в Налоговом кодексе была прописана такая возможность. Так что теперь можно работать по совместительству в разных местах, получить уведомление на вычет и не платить налоги в пределах подтвержденной суммы. Единственное, нужно не забыть при получении уведомления у налогового инспектора написать заявление о том, на какой работе и какую сумму вычета необходимо предоставить.

Бывают и другие ситуации, когда, например, наш Фролов получал у себя на работе с мая имущественный вычет, а в сентябре неожиданно решил сменить место работы. Может ли он продолжить пользоваться налоговой льготой на новом предприятии?

На этот вопрос пока нет однозначного ответа. И в налоговой инспекции скорее всего предложат дождаться окончания календарного года, а затем оформить новое уведомление на следующий год, где уже будет указан новый работодатель.

Давайте подведем итоги. Оформление налогового вычета у работодателя обладает как плюсами, так и минусами. И только вам решать, какой способ возврата лучше выбрать:

  • через налоговую службу с небольшой задержкой по времени, но зато получить на руки сразу существенную сумму;
  • или через работодателя. Почти сразу после возникновения права на налоговую льготу, но небольшими ежемесячными прибавками к зарплате.

Самое главное, что этот выбор существует. А значит, вы можете подобрать для себя оптимальный вариант.

»

Следующая
НалогиКак обнулить 6 НДФЛ в налоговой

Это важно знать:  Как заполнить заявление на возврат налогового вычета: пример заполнения
Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector