Как узнать вид налогообложения ИП по ИНН

Далеко не каждый гражданин, решивший открыть свое дело и стать индивидуальным предпринимателем, регистрируется в качестве ИП самостоятельно (п. 1 ст. 23 ГК РФ). Ведь множество фирм сегодня предлагают услуги по регистрации компаний и ИП. После обращения в такую организацию и оплаты ее услуг на выходе гражданин получает свидетельство о постановке на налоговый учет с указанием в нем ИНН (Приложение N 5 к Приказу ФНС России от 11.08.2011 N ЯК-7-6/488@ ) и лист записи в ЕГРИП с указанием ОГРНИП (Приложение N 2 к Приказу ФНС России от 12.09.2016 N ММВ-7-14/481@ ). На основании этих документов можно вполне себе вести деятельность и, конечно, платить налоги. Но это если вы знаете, на какой системе налогообложения находитесь.

На какой системе налогообложения находится ИП

Как узнать систему налогообложения ИП – частый вопрос на форумах Рунета. И речь идет не о контрагентах, а о самом предпринимателе. Как правило, такой вопрос задают недавно зарегистрированные ИП (или нанятый ими бухгалтер), чья постановка на учет в ИФНС была организована третьими лицами.

Напомним, что ИП может применять общую систему налогообложения (ОСН) или специальный режим:

  • упрощенную систему налогообложения – УСН;
  • единый налог на вмененный доход – ЕНВД;
  • патентную систему налогообложения – ПСН;
  • единый сельскохозяйственный налог – ЕСХН.

Методом исключения сразу можно вычеркнуть из списка ЕСХН, если сельским хозяйством вы никогда не занимались.

А дальше? Как узнать какая система налогообложения у ИП? Первое, что надо сделать, это еще раз пересмотреть документы, которые у вас остались от взаимодействия с компанией, которая вас регистрировала. Если из договора на оказание услуг следует, что фирма только обеспечивала вашу постановку на учет в качестве ИП, как следствие никаких заявлений о переходе (применении) каких-либо налоговых режимов от вашего имени в налоговую она не передавала, и вообще у вас не было разговора о выборе системы налогообложения, то с вероятностью 99% вы на общем режиме.

Если же разговор об этом все-таки шел, но никаких бумажных подтверждений сего факта у вас нет, то ситуация осложняется. Дело в том, что по умолчанию ИП попадает на ОСН, а применять спецрежим он может, только подав соответствующий документ в ИФНС:

Если такой документ в ИФНС подан не был, то и перейти на какой-то из этих спецрежимов вы не могли. К тому же, если бы вы подали заявление, необходимое для перехода на ЕНВД, то в ответ должны были получить уведомление о соответствующей постановке на учет от налоговиков (п. 3 ст. 346.28 НК РФ). А если бы подали заявление на патент, то в ответ получили бы либо патент, либо уведомление об отказе в получении патента (п. 3 ст. 346.45 НК РФ).

Также надо учитывать, что ЕНВД и ПСН – это такие режимы налогообложения, которые применяются только в отношении определенных видов деятельности, поименованных в НК РФ (п. 2 ст. 346.26, п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Более того, региональные власти вправе сузить список «вмененных» и «патентных» видов деятельности.

Поэтому имеет смысл ознакомиться с перечнями видов деятельности, как в НК (правда, они достаточно обширные), так и со списками, установленными региональными Законами в вашем субъекте РФ. Возможно, по осуществляемой вами деятельности в принципе нельзя применять ЕНВД или ПСН. К примеру, в Москве никто не может применять ЕНВД с 2014 года. Соответственно, перейти на этот спецрежим вы не могли.

Как узнать систему налогообложения ИП по ИНН

Пожалуй, самый простой и надежный способ узнать режим налогообложения – лично обратиться в ИФНС по месту учета с паспортом и своим ИНН. Объяснить все сотруднику инспекции и прямо спросить, какую систему налогообложения вы применяете, как ИП, по данным налоговиков. Поскольку от этого зависит факт и своевременность уплаты налогов, вам наверняка не откажут.

Это важно знать:  Сумма налога подлежащая возврату из бюджета

Как узнать систему налогообложения ИП

Индивидуальный предприниматель может применять различные системы налогообложения: ОСН, УСН и другие. Он должен четко понимать, по какой системе работает, ведь от этого зависит уплата налогов, а нарушение обязательств перед государством грозит серьезными штрафами. Однако вопрос «на какой системе налогообложения находится ИП» на практике возникает часто. Ситуации бывают разные, нередко предпринимателям с заполнением документов для открытия бизнеса помогают посредники; некоторые ИП, в течение длительного времени, не осуществляющие деятельность, могут просто забыть о применяемом режиме. Или нужно получить сведения о контрагенте — ИП. Какие действия предпринять для получения необходимой информации? Об этом далее в статье.

Какие могут быть системы

Рассмотрим, какие системы налогообложения существуют и могут использоваться. Кроме общего режима (ОРН) индивидуальный предприниматель может использовать:

  • упрощенную систему налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • патент (ПСН);
  • единый сельхозналог (ЕСХН).

Последний пункт можно сразу исключить, если деятельность ИП не связана с сельским хозяйством.

Открытые источники информации

Если индивидуальный предприниматель задает вопрос: «Как узнать, какая система налогообложения у ИП?», найти ответ он может:

  • изучив собственные учредительные документы;
  • воспользовавшись сервисами портала Федеральной налоговой службы;
  • обратившись в ФНС лично.

Как получить нужные сведения из документов

В первую очередь следует проверить документы о получении специального статуса. Также необходимо учитывать следующие положения.

При регистрации ИП общий режим налогообложения применяется автоматически, если предприниматель не подал соответствующий документ о своих намерениях относительно выбора режима налогообложения в ФНС РФ:

Если таковые заявления предприниматель не заполнял, он гарантированно находится на ОРН.

Кроме того, если подано заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД или о приобретении патента, на него должен быть получен ответ (уведомление о постановке, патент или отказ в его выдаче).

Кроме того, ЕНВД и ПСН применяются только в отношении указанных в Налоговом кодексе видов деятельности. Также региональные власти наделены правом сузить этот перечень. Поэтому стоит ознакомиться со списками видов деятельности в НК РФ и местных законах и сравнить их с перечисленными в выписке из ЕГРИП. Например, в столице в соответствии с решением местных властей ЕНВД вообще не применяется.

Что можно узнать на сайте ФНС

Самый верный способ проверить режим налогообложения своего ИП — это войти в личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы и найти ответ на интересующий вопрос там. Выглядит ответ так:

Посмотрим теперь, как узнать систему налогообложения ИП по ИНН, используя сайт ФНС.

Если вход в личный кабинет налогоплательщика по каким-то причинам недоступен, можно использовать другой вариант. На странице сведений из ЕГРЮЛ нужно ввести ИНН индивидуального предпринимателя (или другие сведения, индентифицирующие его: например, ОГРНИП или ФИО) и нажать кнопку «Найти». Будет сформирован отчет по результатам поиска. Рядом с нужным индивидуальным предпринимателем появится кнопка «Получить выписку». Выписка будет сформирована в виде файла pdf. Она содержит все важные сведения о налогоплательщике, в том числе — перечень документов. Если ИП подавал заявку на переход, например, на упрощенную систему, в выписке будет показана информация об этом.

Как запросить информацию в Налоговой инспекции

Обращение в Налоговую инспекцию — пожалуй, самый действенный, быстрый и надежный способ получить нужную информацию о системе налогообложения. Можно обратиться лично к инспектору с паспортом, ИНН и объяснить ситуацию.

Также можно сформировать запрос на подтверждение того факта, что применяется УСН, как будто уведомление о переходе не нее подавалось. Если оно действительно было направлено и система применятся, ФНС РФ должна ответить на этот запрос подтверждающим письмом по форме №26.2.-7. Есть еще возможность запросить форму 39, справку о задолженности, в этом бланке будет отражена строчка налога, по которому предприниматель обязан отчитываться и уплачивать налог. Если ИП направлял уведомление о переходе на УСН, то в справке он найдет соответствующую строчку.

Как узнать на какой системе налогообложения находится ИП — можно ли проверить

Когда проходит процедура регистрации ИП, будущий бизнесмен самостоятельно выбирает систему налогообложения. Однако возможно, что процедура оформления поручается специализированной организации, которая предоставляет такие услуги. В таком случае перед предпринимателем может возникнуть вопрос: как узнать, на какой системе налогообложения находится ИП.

Это важно знать:  Какими налогами облагается компенсация при увольнении в 2020 году

Возможно ли выяснить систему налогообложения ИП

В случае необходимости предприниматель может самостоятельно узнать, на какой системе налогообложения находится ИП. Для этого потребуется ИНН индивидуального предпринимателя. Помимо самого свидетельства ИНН, его номер можно посмотреть в договорах и другой первичной документации, которая была заключена с контрагентами.

Нужно своевременно выяснять налоговый режим

Зачем еще может понадобиться информация о системе налогообложения:

  • ИП только прошло регистрацию с помощью услуг нанятых специалистов. Предпринимателю необходимо уточнить, какая система налогообложения ему присвоена;
  • ИП решил перейти на новую систему налогообложения и желает проверить, произошла ли смена;
  • ИП интересуется системой контрагента.

Ниже рассмотрим, как ИП узнать систему налогообложения.

Какие есть виды налоговых режимов

В соответствии с налоговым кодексом существует несколько видов налоговых режимов.

Общая система налогообложения

Обратите внимание! Данная система используется по умолчанию, в случае отсутствия заявок на переход на другие системы. Данная система будет подходящей для всех хозяйствующих субъектов.

При ОСНО уплачиваются: НДС, налог на прибыль, налог на имущество, НДФЛ.

Среди преимуществ данной системы стоит выделить:

  • нет никаких ограничений к бизнесу (объемы производства и дохода, численность служащих и т. д.);
  • может быть использована при любых видах деятельности;
  • нет ограничений к выбору контрагентов (является или нет контрагент плательщиком НДС);
  • в случае убытков нет необходимости платить все налоги.
  • многочисленные отчеты;
  • требуется оплачивать все основные виды налогов;
  • имеются платежи НДС;
  • проблемы со стороны проверок налоговых органов.

Если ИП работает на ОСНО, то необходимо учесть некоторые тонкости:

  • отсутствие каких-либо ограничений при ее применении;
  • чтобы отказаться от данной системы необходимо написать заявление на переход на другой режим;
  • налогоплательщик может рассчитывать на снижение налогов в случае наличия некоторых обстоятельств, которые определены на законодательном уровне;
  • тот, кто использует ОСНО, может рассчитывать на вычеты по НДС.

При ОСНО необходимо сдавать следующие виды отчетов:

  • отчет о прибыли: сдается один раз в квартал;
  • отчет по НДС: раз в квартал;
  • декларация на имущество: один раз в год;
  • 2-НДФЛ по результатам года;
  • по отчетам периодов рассчитывается 6-НДФЛ
  • отчеты по страховкам.

Упрощенная система

Упрощенная система самый популярный режим. Система введена в 1996 году. Она упрощает процесс расчета и внесения налогов, так как несколько налогов заменяются одним. Также по упрощенке намного проще вести отчетность.

Важно! Упрощенная система позволяет уменьшить налоговую нагрузку, а также снизить затраты на бухгалтере. Вести отчетность по УСН сможет даже начинающий предприниматель самостоятельно.

Выделяется два режима, по которым может налогообложения по УСН. Они различаются способами определения налогооблагаемой базы.

Первый режим имеет следующие характеристики:

  • налогооблагаемой базой является общий объем полученного дохода;
  • налоговая ставка равняется 6%. Однако в некоторых регионах она может быть ниже.

Данный вид подойдет для тех, у кого небольшие расходы и высокие наценки.

Второй режим выделяется следующими особенностями:

  • налоговая база определяется как разница между доходами и расходами. Список расходов регламентирован статьей 346.16 НК РФ;
  • налоговая ставка равняется 15%. Возможно понижение ставки в регионах.

Этот вид подойдет для тех, у кого большие расходы, более 60% от прибыли.

Важно! УСН больше подойдет для тех, кто только начинает свой бизнес. В УСН для некоторых видов деятельности предусмотрены налоговые каникулы в первые два года работы.

Единый налог на вмененный доход

Смысл данного налога состоит в том, что сумма налоговых платежей рассчитывается на основании физических величин, которые обозначены в налоговом кодексе. Выбор данных величин зависит от вида деятельности и вероятных объемов коммерческой деятельности.

Чтобы перейти на ЕНВД, необходимо соответствие определенным условиям:

  • деятельность должна соответствовать статье 346.26 НК;
  • общая численность работников не больше 100 человек;
  • наличные и безналичные операции должны проводится с соблюдением всех нормативов;
  • если одновременно ведется несколько систем налогообложения, то необходимо вести раздельный учет имущества, а также раздельный расчет налогов.

Отчетность по ЕНВД сдается каждый квартал. Отчет сдается до 20-го числа первого месяца квартала. Отчетность включает:

  • декларация ЕНВД, если предприниматель работает без совмещения;
  • еслиИП работает еще по другим системам до декларации ОСНО или УСН.

Единый сельскохозяйственный налог

Данная система может использоваться для сельхозпроизводителей. Данный режим позволит снизить налоговую нагрузку, а также уменьшить налги на будущие периоды в случае убытка от текущей деятельности. ЕСХН заменяет несколько видов налогов одним. При данной системе не уплачиваются: налог на прибыль, налог на имущество и НДС.

Это важно знать:  Как уменьшить подоходный налог с зарплаты

Схема ЕСХН доступна только при соблюдении определённых требований (ст. 346.2 НК РФ):

  • предприниматель должен осуществлять производство сельскохозяйственной продукции: животноводство, растениеводство;
  • размер дохода от сельхозпроизводства равняется не менее 70% от общего объема выручки;
  • переход на данную схему возможен только по заявлению предпринимателя в ФНС.

Важно! Систему ЕСХН могут применять ИП, которые предоставляют услуги субъектам сельхозпроизводства. Однако работа по переработке продукции сельского хозяйства не может применять режим ЕСХН.

В качестве налоговой базы при системе ЕСХН используется доход за отчетный период, который уменьшен на величину расходов. Налоговая ставка 6%. Чтобы перейти на ЕСХН необходимо заявление сельхозпроизводителя, направленное в адрес ФНС.

По итогам года необходимо заполнить декларацию ЕСХН. Она сдается в налоговую не позднее 31 марта.

Патент

Суть системы ПСН заключается в том, что необходимо приобрести разрешающий документ — патент. Особенности патентной системы:

  • он предоставляет право осуществлять только один вид деятельности;
  • возможно приобрести несколько патентов;
  • патент может быть действителен от месяца до одного года. Продолжительность действия патента влияет на стоимость;
  • покупка патента — это и есть оплата налога на доход, который вносится авансом.

При системе ПСН предприниматель освобождается от уплаты: НДС, НДФЛ и налога на имущество.

Для перехода на патентную систему необходимо заявление предпринимателя. Его требуется предъявить в налоговую службу. Патент стоит 6% от возможного дохода. Вероятный доход определяется субъектами федерации по каждому виду деятельности. Патентная система может быть совмещена с другими.

Способы проверки

Существует несколько способов того, как узнать какое налогообложение у ИП.

По ИНН

Чтобы узнать используемую систему налогообложения по ИНН можно направить официальное письмо в налоговую службу. Запрос возможно отправить:

  • лично в налоговый орган. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН;
  • при помощи почты РФ;
  • если есть доступ к электронной сдаче отчетности, то запрос возможно отправить в электронном виде.

Обратите внимание! Запрос составляется в произвольной форме. ФНС даст официальный ответ с подписью и печатью.

Регистрационные документы индивидуального предпринимателя

Из консервативных способов получения сведений можно использовать следующие:

  • если есть доступ к учредительным документам, то там может быть переписка с налоговой службой, в которой указывается система налогообложения;
  • опытный бухгалтер может изучить отчетность и определить систему по характеру расчета платежей в бюджет.

Горячая линия налоговой службы

Официальный сайт ФНС

Применяемую систему налогообложения ИП можно проверить он-лайн через официальный сайт. Данная информация является публично доступной. Для осуществления проверки необходимо:

  • пройти регистрацию на сайте. Здесь необходимо внести минимальное количество персональных данных;
  • в созданном личном кабинете выслать запрос на выписку;
  • в необходимых полях указать ИНН или ОГРН;
  • завести капчу.

Ответ на запрос высылается в течение одного дня. Форма ответа электронная. В нем будут содержаться все сведения, которые относятся к публично открытым.

Запрос из налоговой предоставляется в формате PDF. В нем содержится электронная цифровая подпись, которая приравнена к действительной подписи налогового инспектора.

Важно! Из личного кабинета данный документ можно скачать в течение пяти дней.

Также он-лайн информацию о системе налогообложения можно найти через портал государственных услуг. Чтобы это сделать необходимо:

  • зайти на официальный сайт портала;
  • в меню кликнуть «Налоги финансы»;
  • нажать на «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ»;
  • сделать запрос с помощью «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ, используя Интернет-технологии».

К другим способам, по которым можно определять систему налогообложения относятся:

  • изучение отчетной документации;
  • изучение налоговых платежей;
  • посещение налоговой и беседа с налоговым специалистом;
  • звонок в территориальное отделение налоговой.

Как ИП посмотреть форму налогообложения контрагента

Так как информация о системе налогообложения является публичной, то данные сведения контрагента можно проверить всеми вышеописанными способами.

Бывают случаи, когда необходимо узнать на какой системе налогообложение работает ИП. Есть несколько способов. Наиболее быстрый и доступный — это способ он-лайн через сайт ФНС.

*Цены актуальны на июль 2020 г.

»

Следующая
НалогиКак обнулить 6 НДФЛ в налоговой

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector