8 (800) 700-95-46  Бесплатная консультация с юристом

Налог на дачу с 2020 года для физических лиц

Правительство признало удачным эксперимент со специальным налоговым режимом для самозанятых в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане. Теперь он может быть распространен еще на 19 регионов, а затем — на территорию всей страны. Вероятно, уже в следующем году практически каждый российский фрилансер сможет определиться, стоит ли ему выйти из теневого сектора экономики, «платить налоги и спать спокойно». Рассказываем, какие условия предлагает государство и что пока не так со статусом самозанятого.

Кто такие самозанятые?

Специальный налоговый режим для людей, зарабатывающих продажей своих товаров или услуг, был введен с 1 января 2019 года согласно федеральному закону 422-ФЗ («закон о самозанятых», который на самом деле даже не содержит в себе такого понятия), и касался он изначально только жителей четырех регионов. Регистрируясь, они платят налог на профессиональный доход (НПД). Если покупателем товара или услуги выступает физическое лицо, самозанятый отдает 4% с оплаченного чека, а если юридическое — 6%. Это единственный налог, связанный с этой конкретной трудовой деятельностью, который государство обещает брать с фрилансеров. По крайней мере, до 2028 года — именно на этот срок рассчитан налоговый эксперимент, призванный легализовать миллионы россиян, занятых в теневой экономике.

По закону, доход плательщика НПД не должен превышать 2,4 млн рублей. Оформить самозанятость сможет только тот, кто продает исключительно свои товары и услуги. Причем самостоятельно, без использования наемного труда. Открыть магазинчик, чтобы что-то перепродавать или брать на реализацию, у самозанятого уже не получится. Тем более ничего не выйдет, если предполагается торговля подакцизной продукцией (алкоголь, пиво, сигареты) и товарами, на которые должна наноситься обязательная маркировка (список таких товаров будет только расти).

В какой сфере можно стать самозанятым?

Практически в любой. Самозанятым нельзя заниматься добычей полезных ископаемых, а также работать по агентским договорам или за комиссионное вознаграждение. Кроме того, не выйдет оформиться плательщиками НПД у адвокатов, нотариусов, оценщиков, медиаторов и арбитражных управляющих — их деятельность регулируется отдельными отраслевыми законами.

Однако ограничений со временем может стать больше. Государство получило опыт с попыткой работодателей сократить налоговую нагрузку частичным переводом персонала в статус индивидуальных предпринимателей. И теперь власти намерены пресечь такой же исход наемных работников в плательщики НПД. Кстати, по той же причине самозанятый не вправе продавать свои товары и услуги бывшему работодателю, если со дня увольнения не прошло двух лет.

Но закон не запрещает становиться самозанятыми наемным работникам — то есть тем, кто подрабатывает в свободное от основной работы время. Это миллионы людей, чьи доходы государство, конечно, тоже интересуют.

Силуанов: работодатели начнут платить налоги и взносы за самозанятых сотрудников

Забавно, но стать самозанятым вправе даже олигарх, владеющий и управляющий множеством компаний. Например, если он захочет продавать излишки капусты, выросшей на его личном огороде. Единственное условие — в этом ему не должны помогать люди, состоящие с ним в официальных трудовых отношениях. Самозанятыми могут быть и чиновники, но только по единственному виду деятельности — сдаче в аренду или внаем жилой недвижимости: дома, квартиры, комнаты. Если чиновник сдает апартаменты, не признаваемые официально жилой недвижимостью, то для расчета с государством НПД уже не подойдет. Наконец, на статус самозанятых в России смогут рассчитывать и граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Белоруссии, Армении, Казахстана и Киргизии.

Как самозанятых хотят вывести из тени?

Читаем на сайте Федеральной налоговой службы: помимо очевидной необходимости не нарушать закон, можно привести еще несколько причин выйти из тени. Аргументы такие: вы не тратите деньги на штрафы и пени, не теряете время на судебные разбирательства, спокойно и уверенно развиваете бизнес — без опасений, что его закроют или приостановят. Наконец, вы сможете официально подтверждать свои доходы, например когда понадобится взять кредит. В конце концов, заключают на сайте ФНС, легальный статус — это «ваша репутация и гарантии вашим клиентам».

В теории фрилансер, которого налоговые органы засекли в тени, может попасть под статью 198 УК РФ (уклонение от уплаты налогов физическим лицом). Она грозит штрафом от 100 тыс. до 300 тыс. рублей, принудительными работами и даже заключением на срок до одного года.

Практика таких дел, надо признать, совсем не богата. Но это пока. Общим становится мнение, что с развитием информационных технологий и методов борьбы с налоговыми нарушениями скрываться в тени будет все сложнее. Впрочем, разработчики закона о самозанятых и НПД пока стараются больше взывать к гражданской совести, напоминая, что платить налоги — это конституционная обязанность. И рассказывая о том, что поступления от уплаты НПД идут лишь в два адреса: 37% перечисляются в территориальный фонд обязательного медицинского страхования (из него оплачивается «полисная» медицина) и 63% — в региональный бюджет. Главное, все деньги остаются в регионе. Никакое пафосное московское благоустройство самозанятый, зарегистрированный где-нибудь в Казани, из своего кармана не спонсирует.

Предположим, убедили… Насколько просто легализоваться?

Это как раз еще один аргумент — государство выманивает из тени довольно простыми и, надо признать, весьма тепличными условиями, которые зафиксированы законом на десять ближайших лет. Чтобы легализоваться, фрилансеру действительно достаточно пройти регистрацию в личном кабинете на сайте налоговой (если ключа от кабинета еще нет — придется сначала сходить в территориальную инспекцию ФНС). Но лучше сразу скачать на смартфон или планшет мобильное приложение «Мой налог» в AppStore или Google Play. Процедура регистрации там даже проще той, что проходят пользователи каршеринговых сервисов: нужно сфотографировать только паспорт — единственный документ, который понадобится. Чтобы впоследствии платить налог, к приложению надо привязать любую дебетовую карту, хотя предусмотрена возможность делать это и по старинке, квитанциями в банке.

Получив подтверждение регистрации, можно использовать приложение для формирования чеков за проданные товары или оказанные услуги. Для этого придется всякий раз вводить их название (если проданных позиций несколько, то через запятую) и указывать их стоимость, не забывая также отмечать, кто ваш клиент — физлицо или юрлицо. Готовый чек можно вывести на принтере, отправить контрагенту или дать ему сканировать сгенерированный на чеке QR-код. Главное — приложение само отправит чек в ФНС. Оттуда, опять-таки через приложение, придет налоговое уведомление, которое надо будет оплатить до 25-го числа следующего месяца.

Почему это лучше, чем быть индивидуальным предпринимателем?

Не всегда, но сравнение, кажется, действительно будет в пользу статуса самозанятого. По крайней мере, точно — если у человека нет грандиозных предпринимательских планов, он понимает, что вряд ли в обозримом будущем выйдет за установленный годовой лимит доходов в 2,4 млн рублей, не собирается нанимать работников. Преимущество уже на этапе регистрации: в отличие от плательщика НПД, которому даже с дивана вставать не придется, индивидуальному предпринимателю надо будет посетить офис ФНС. Взяв с собой, помимо паспорта, например, еще и квитанцию об уплате госпошлины.

Далее ИП будет должен определиться, какой из налоговых режимов выбрать: их ему предложат несколько, включая, кстати, и НПД. При этом индивидуальному предпринимателю придется регулярно сдавать налоговую отчетность (лично или онлайн). Тогда как самозанятые априори избавлены от такой необходимости. Их отчетность — это чеки, которые выписываются через приложение и автоматически отправляются в налоговую.

А если по каким-то причинам плательщик НПД приостановил свою деятельность, соответственно, не получает от нее доходов и не отражает их в чеках, не будет и налоговых начислений.

Еще один плюс для самозанятых — нет обязательных страховых взносов, то есть платежей в фонды обязательного медстрахования и соцстрахования, а также в Пенсионный фонд. Это принципиальное отличие от индивидуальных предпринимателей и юрлиц, для которых эти взносы обязательны. Это удобно, если самозанятый имеет основное место работы и все отчисления в фонды делаются там. Ну или если фрилансер по вполне понятным причинам не верит ни в какое пенсионное обеспечение, копит себе понемногу на старость, а своим здоровьем занимается сам.

Некоторые индивидуальные предприниматели уже перешли на самозанятость и видят для себя преимущества в том, что еще не нужно покупать или арендовать онлайн-кассу, говорит Екатерина Важникова, руководитель сегмента самозанятых банка «Точка». Но, по ее мнению, заметный переток из ИП в самозанятые вряд ли случится. «Переход предпринимателей с УСН (режима упрощенной системы налогообложения для ИП, равен 6%. — Прим. Znak.com) на НПД выгоден только тем из них, кто зарабатывает до 50–60 тыс. в месяц. Для тех, кто зарабатывает от 700 тыс. до 2,4 млн в год и работает с юрлицами, сумма налога (с учетом уплаты взносов в фонды) будет одинаковой», — отмечает Важникова. При этом, добавляет она, заказчики-юрлица пока предпочитают платить именно на счета ИП. Преимущество статуса ИП и в том, что для них уже есть проверенные банковские продукты, облегчающие взаимоотношения с налоговой. Плательщику НПД, чтобы быть в расчете с государством, приходится считать все самому, вручную вводя данные в приложение по каждому поступлению дохода.

Это важно знать:  В какую налоговую подавать декларацию 3 НДФЛ

Государству стоит поверить?

Полина Галинская, контент-маркетолог биржи фриланса FL.ru, ссылается на опыт самозанятых партнеров, которые работают в этом статусе не менее 3 месяцев. «Никаких проблем исполнители не испытывают. Наоборот, фрилансер чувствует себя более защищенным. Ведь он не переживает о том, что к нему придет ФНС и потребует уточнить поступление средств. При этом может легко снимать большие суммы денег, предоставляя справку о доходах из приложения «Мой налог» в своем мобильном», — говорит эксперт. По ее словам, заказчики из числа компаний все охотнее соглашаются работать с самозанятыми, причем как раз по экономическим соображениям: договор с обычным физлицом может обойтись на 40% дороже.

Скептически настроен Павел Сигал, первый вице-президент «Опоры России». По его словам, никто не объяснил, что после официальной регистрации налоговая инспекция может потребовать уплаты налогов за три предыдущих периода деятельности — то есть сразу за три года. «Человек оформился в надежде, что будет платить 4% или 6% от дохода, а получил доначисление по всему сроку давности, если не смог доказать, что он работает и получает профессиональный доход гораздо меньшее время. Кстати, если окажется, что до регистрации человек нигде официально не работал, это тоже может стать поводом для доначислений», — рассказал Сигал Znak.com.

Он не смог уточнить массовость таких действий ФНС. Но очевидно, что популярность реформы сразу снизилась, считает эксперт: 260 тыс. предпринимателей, вышедших из тени за 10 месяцев эксперимента, — это не больше 1% всех, кто занят таким образом (это оценка статистических ведомств, посчитанная в масштабах страны).

«Часто люди занимаются временной приработкой или работают неофициально не от хорошей жизни, а вынужденно. Налог на профессиональный доход задумывался как возможность для граждан легализоваться, и многие воспринимали эту инициативу как послабление от государства, а вышло не совсем так», — констатировал Павел Сигал.

Вопрос с самозанятыми похож на положение дел с медийным контентом: еще восемь-десять лет назад в России были распространены «серые» магазины, а сейчас все больше людей предпочитает пользоваться лицензионным контентом, распространяемым через удобные и легальные цифровые сервисы, сравнивает Дмитрий Сен, руководитель направления по развитию сервисов для самозанятых российской платежной системы QIWI.

«Растет самосознание и культура потребления. Аналогично будет развиваться и ситуация с самозанятыми. Проект имеет среднесрочную перспективу и наберет обороты через три-четыре года, когда новый налоговый режим будет введен по всей стране и будут созданы комфортные условия для его развития», — считает Сен. По его словам, государство должно развернуть полномасштабное продвижение идеи, убеждая фрилансеров, что самозанятым быть просто и безопасно. И не забывать о развитии в том числе платежной инфраструктуры. Пока, по официальным данным, всего пять банков имеют прямую интеграцию с ФНС, чего, как считает Дмитрий Сен, уже явно недостаточно.

21 ноября в Госдуме запланировано первое чтение поправок в 422-ФЗ, которые распространят налоговый эксперимент на 19 регионов. Это Санкт-Петербург и Ленинградская область, а также Воронежская, Волгоградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская и Челябинская области. В списке также Башкирия, Красноярский край, Пермский край и три автономных округа: Ненецкий, Ямало-Ненецкий и Ханты-Мансийский. Как видно, это практически все главные экономические центры России. Предполагается, что уже с 1 января 2020 года самозанятые в этих регионах смогут регистрироваться и работать легально.

Но с 1 июля 2020 года спецрежим для плательщиков НПД могут распространить и на остальную территорию страны, о чем заявлял недавно министр финансов Антон Силуанов. По его словам, легализация около 260 тыс. жителей четырех пилотных регионов позволила привлечь в их бюджеты дополнительно «сотни миллионов» рублей. Положительные оценки первым результатам налогового эксперимента также дают в Госдуме и Совете Федерации. Сохранение налоговых ставок в 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юридическими гарантировано до 1 января 2028 года. Как изменятся ставки за пределами этого срока, пока неизвестно.

Содержание статьи

Налог на имущество, автомобиль, жилье, земли в 2020 году в России, расчет и отчетность

Налог на имущество – это финансовые взносы, которые осуществляются физическими и юридическими лицами в местный бюджет Российской Федерации. В данном случае следует сказать, что профильные министерства ежегодно вносят различные изменения и нововведения в Налоговый Кодекс РФ касательно имущественной пошлины. Поэтому юридическим и физическим лицам рекомендуется ознакомиться с предстоящими изменениями и особенностями налогообложения на имущество в 2020году.

Налог на имущество для физических лиц в 2020году

Вопрос имущественного налога для физических лиц регулируется гл.32 налогового законодательства Российской Федерации. Также в ст.401 Налогового Кодекса РФ определены следующие объекты , подлежащие налогообложению:

  • жилые дома и квартиры;
  • строения на приусадебных участках (дачах);
  • гаражи;
  • незаконченное строительство.

При этом стоит учитывать, что с 01 января 2020года вступят в силу изменения в НК РФ касательно системы расчета пошлины на имущество. А именно с начала следующего года система начисления данного налога будет производиться в зависимости от кадастровой стоимости объекта. Получается, что перейдя на кадастровую систему, сумма налога на недвижимость для физических лиц повысится в несколько раз.

Также с начала следующего года гражданам не нужно будет самостоятельно рассчитывать сумму налога, так как в статье408 налогового законадательства указано, что все расчеты производятся сотрудниками Федеральной Налоговой Службы по месту нахождения налогооблагаемого объекта. После произведенного расчета специалисты налоговой службы обязаны письменно уведомить налогоплательщика о сумме пошлины на принадлежащее ему имущество.

Чтобы проверить правильность произведенного расчета, налогоплательщику необходимо узнать кадастровую стоимость того или иного объекта в Едином государственном реестре недвижимости. Дальше на онлайн-странице нужно ввести адрес недвижимости, и посмотреть кадастровый номер, который обычно состоит из 16 цифр, которые поделены между собой на блоки, и разделены двоеточием. После полученный номер вводится на страницу Фонда данных кадастровой оценки, и система выдает пользователю интересующую его информацию.

Кроме недвижимого имущества в налоговом законодательстве РФ прописано понятие движимого имущества, которое также подлежит налогообложению. Однако, если верить представителям Федеральной Налоговой Службы, то с 2020года пошлина на движимое имущество для физических лиц будет отменена, за исключением налогов на транспортные средства.

Налог на имущество для юридических лиц в 2020году

Глава 30 Налогового Кодекса Российской Федерации регламентирует налог на два вида имущества, движимое и недвижимое. То есть, все что находится на балансе юридического лица, подлежит обязательному налогообложению. В данном случае исключением являются организации, которые ведут свою деятельность по упрощенной системе налогообложения (УСН), единому налогу на временный доход (ЕНВД) и единому сельскохозяйственному налогу.

С 1 января 2020года в НК РФ вступят в силу существенные изменения, которые касаются имущественной пошлины для организаций.

Следует сказать, что имущественная пошлина была отменена только для объектов, которые относятся к основным средствам I и II амортизационных групп (классификатор основных средств). При этом стоит учитывать, что первая амортизационная группа включает в себя только те объекты, период полезного использования которых составляет не более 2-х лет. Это оборудование, машины и механизмы.

В свою очередь ко второй амортизационной группе относятся:

  • машины;
  • механизмы;
  • оборудование;
  • транспортные средства;
  • многолетние насаждения;
  • иной производственный инвентарь.

При этом нужно знать, что срок полезного использования данных основных средств должен составлять не менее 2-х и не более 3-х лет.

Пошлина на имущество юрлиц в 2020году на вышеперечисленные группы основных средств не распространяется.

Это важно знать:  В какой бюджет платится налог на имущество

Что касается оставшиеся амортизационные группы (с III по X включительно), то имущественный налог на входящие в них основные средства в 2020году придется уплачивать. При этом стоит заметить, что до начала 2020года действует федеральная налоговая льгота (прописанная в статье 381 Налогового Кодекса РФ), которая распространяется на все производственные средства, поставленные на учет с 01 января 2013года.

В данном случае исключение составляет для основных средств, которые были получены от реорганизации или ликвидации предприятия. С 01 января 2020года льгота на имущественный налог будет передана на рассмотрение региональным властям, которые для ее реализации должны принять соответствующий закон на местном уровне, или внести в существующее законодательство соответствующие изменения. При этом стоит сказать, что многие субъекты Российской Федерации смогут на правовом уровне проигнорировать данное требование, и обязать подконтрольные организации уплачивать налог на имущество.

Также в п2, ст.381.1 Налогового Кодекса РФ прописано право муниципальных властей полностью снимать с налогообложения инновационное оборудование, в том числе и движимое имущество, которое включено в список п.25 налогового законодательства, если с момента его выпуска не прошло более трех лет.

Отчетность по имущественному налогу в 2020году

Юридические лица в обязательном порядке должны производить предоплату по имущественному налогу в 2020году, и сдавать отчеты по данным платежам исключительно по форме, предусмотренной Федеральной Налоговой Службой. Кроме того необходимо использовать в работе и отчетности новую декларацию по налоговому сбору на движимое и недвижимое имущество для юридических лиц.

Во избежание неприятных бесед и штрафных санкций со стороны налоговой службы, физическим и юридическим лицам необходимо своевременно уплачивать налог на принадлежащее им имущество.

Налог на автомобиль в 2020 году

Законодательной базой Российской Федерации регламентирует обязательную уплату налога на автомобиль или транспортного налога. Причем данный налог должны уплачивать все граждане Российской Федерации, у которых имеется транспортное средство. Также следует сказать, что ежегодно в налоговый кодекс РФ вносятся различные изменения и дополнения транспортной пошлины, не исключением станет и следующий 2020год.

Расчет налога на автомобиль 2020году

Сумма транспортного налога зависит от мощности двигателя. Поэтому, чтобы самостоятельно рассчитать размер пошлины, владельцу легкового автомобиля рекомендуется воспользоваться следующими тарифами, которые будут регламентированы в 202огоду:

  • до 100лошадиных сил – 12рублей с каждой лошадиной силы;
  • от 100 до 150лошадиных сил – 25рублей с каждой лошадиной силы;
  • от 150 до 200лошадиных сил – 35рублей с каждой лошадиной силы;
  • от 200 до 250лошадиных сил – 55рублей с каждой лошадиной силы;
  • больше 250лошадиных сил – 75рублей с каждой лошадиной силы.

Что касается владельцев грузовых автомобилей, то для них в 2020году транспортный налог будет рассчитываться исходя из следующей тарифной сетки:

  • до 100лошадиных сил – 12рублей с каждой лошадиной силы;
  • от 100 до 150лошадиных сил – 35рубля с каждой лошадиной силы;
  • от 150 до 200лошадиных сил – 55рублей с каждой лошадиной силы;
  • от 200 до 250лошадиных сил – 85рублей с каждой лошадиной силы;
  • больше 250лошадиных сил – 95рублей с каждой лошадиной силы.

Кроме мощности двигателя, размер текущей налоговой ставки на автомобиль также зависит от других параметров, таких как:

  • период эксплуатации;
  • год выпуска;
  • валовая вместительность салона;
  • уатегория транспортного средства.

Также стоит учитывать, что налог на дорогостоящие автомобили, стоимость которых превышает 3млн. рублей включает в себя дополнительный коэффициент, который учитывает элитный класс и год выпуска автотранспортного средства.

Возможные изменения транспортного налога в 2020году

По утверждениям политиков, тарифная сетка налога на автомобиль в 2020году останется без изменений по сравнению с 2019годом. Кроме того некоторые руководители профильных министерств наоборот прогнозируют снижение налоговой ставки, из-за роста акциза на топливо.

При этом многие финансисты и члены правительства уверяют, что в 2020году налог на транспортное средство не только не останется на прежнем уровне и не снизится, но и наоборот – вырастет. По мнению экспертов, последующее подорожание автомобильного налогообложения связано с ростом цен на автомобили, поднятие налога на топливо, и соответственно ежегодно увеличивающимися затратами на автодорожные работы.

Также стоит заметить, что некоторые парламентарии предлагают к 2020году производить расчет суммы транспортного налога в зависимости от полного веса и габаритов автомобиля. Но пока это только слова.

Что может заменить налог на автомобиль в 2020году?

В настоящее время профильные министерства рассматривают вариант замены транспортного налога в 2020году. При этом автомобильная пошлина должна будет заменяться повышением стоимости платных магистралей в России или повышением стоимости акциза на топливо. По словам экспертов оба варианта являются более справедливыми по сравнению с транспортным налогом. Однако стоит учитывать, что в данном случае существуют свои плюсы и минусы замены налога на автомобиль.

К преимуществам повышения стоимости платных автомагистралей и топливного акциза вместо автомобильной пошлины, можно отнести следующее:

  1. Увеличение поступления финансовых средств в местные бюджеты.
  2. Упрощение системы налогообложения.
  3. Финансовые средства будут сосредотачиваться непосредственно в том регионе, в котором эксплуатируется автотранспортное средство.

Отрицательные моменты возможной замены налога на автомобиль:

  1. Поднимется стоимость проезда в общественном транспорте и такси.
  2. Увеличатся тарифы на грузовые перевозки.

В данном случае следует сказать, что вышеперечисленные недостатки повлекут за собой массовый рост цен практически на все виды товары, в том числе и первой необходимости. Также станет невозможно взымать налог с тех автотранспортных средств, которые используют альтернативный вид топлива.

Освобождение от налога на автомобиль в 2020году

Согласно действующему законодательству Российской Федерации, освобождаться от транспортного налога в 2020году будут следующие категории граждан РФ:

  • герои СССР и РФ;
  • инвалиды I и II группы;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны;
  • узники концлагерей;
  • ветераны труда;
  • лица участвовавшие в ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • родитель или опекун, воспитывающий более трех детей.

Кроме того в каждом отдельном регионе РФ, муниципальная власть вправе самостоятельно включать в вышеперечисленный список других лиц, имеющих право на льготу касаемо транспортного налога.

Оформление льготы на автомобильный налог в 2020году

Для оформления положенной льготы на транспортный налог, гражданину, попадающему в льготную категорию необходимо лично обратиться в налоговый орган по месту жительства, и выполнить следующий порядок действий:

  1. Написать заявление о предоставлении льготы. Причем заявление пишется на специально-предусмотренном бланке организации, с обязательным указанием госномера и марки автомобиля.
  2. К заявлению приложить копии паспорта, техпаспорта на автомобиль, водительского удостоверения, и льготного документа.
  3. По требованию специалиста налоговой службы предъявить оригиналы вышеперечисленных документов.



Стоит учитывать, что заявление о предоставлении льготы должно подаваться не позднее 31 марта, в противном случае налоги пересчитываться не будут.

На рассмотрение документов у налоговой организации имеется тридцать календарных дней, после чего сотрудники данного госучреждения должны уведомить заявителя о предоставлении ему льготы, или отказе от нее. В данном случае в уведомлении должна обязательно указываться причина отказа.

Земельный налог в 2020 году

Чтобы выращивать собственные фрукты и овощи, а также наслаждаться отдыхом, собственникам приусадебных участков придется уплачивать земельный налог. В связи с этим владельцев земельных участков интересует вопрос, сколько в 2020году придется уплачивать денег в государственную казну за использование земельной площади.

На кого будет распространяться земельный налог в 2020 году

В 2020году налогоплательщиками земельного налога будут являться физические лица, в собственности у которых имеется участок земли, которые распоряжаются ей на праве бессрочного использования или наследуемого владения. Получается, что гражданам Российской Федерации, которые арендуют землю или пользуются ей в срочном порядке, платить такой налоговой сбор не нужно.

Согласно статьи389 налогового кодекса Российской Федерации налогообложению подлежит любой участок земли, кроме следующих исключений:

  • земля вокруг многоквартирных домов;
  • территории, относящиеся к заповедникам или культурным наследиям страны;
  • участки, принадлежащие водному фонду (берега природных или искусственно созданных водоемов).

Налоговая база земельного налога с января 2020года будет рассчитываться согласно кадастровой стоимости объекта, которая в свою очередь будет равняться стоимости земельного участка, занесенной в базу данных единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН).

Процентные ставки земельного налога в 2020 году

Статья 394 налогового законодательства регламентирует расчет процентной ставки для каждого налогоплательщика в отдельности. При этом стоит учитывать, что расчет суммы налога на землю производиться один раз в год налоговыми службами. Поэтому и отчисления данного сбора в казну государства производится один раз в год, до 1-го декабря.

Стоит сказать, что в 2020году процентная ставка 0,3% останется без изменений, и будет распространяться на физических лиц, которые используют землю для следующих целей:

  • ведения сельскохозяйственной деятельности;
  • возведения строений (дачи), посадки сада, разведения животных;
  • индивидуального жилищного строительства, и других объектов имеющих отношение к коммунальному хозяйству.

Для остальных категорий земель предусмотрена налоговая ставка в размере 1,5процента.

Также стоит учитывать, что все вышеперечисленные налоговые ставки не относятся к фиксированным, а поэтому власти местного самоуправления могут их изменять в меньшую сторону.

Взаимосвязь налога на землю с кадастровой стоимостью в 2020 году

По словам руководителя министерства земельных и имущественных отношений в 2020году возможна переоценка кадастровой стоимости земли в меньшую сторону, что в свою очередь позволит уменьшить налог. По словам специалистов того же министерства, данная переоценка будет актуальна только в Москве, Московской области, и других достаточно обеспеченных регионов.

Это важно знать:  Совмещение систем налогообложения УСН и УСН

В случае, если гражданин РФ не согласен с оценкой используемого земельного объекта (завышена стоимость), то он вправе обратиться с соответствующим заявлением в Росреестр, чтобы данная организация провела переоценку его имущества. Если после переоценки стоимость участка уменьшилась, то физическому лицу будет пересчитан налог на землю. Однако в данном случае стоит учитывать, что начиная с 2020года новые значения (после переоценки) будут распространяться исключительно на следующие отчетные периоды, то есть возврата денежных средств или пересчета налоговых сборов за предыдущие периоды не будет.

Многие специалисты в сфере оценивания имущества рекомендуют собственнику произвести независимую экспертизу, согласно которой можно будет в судебном порядке снизить установленную кадастровую стоимость своего имущества.

Льготы на земельный налог
в 2020 году

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрены категории граждан, которые освобождаются от земельного сбора. Данная льгота распространяется на земельные участки площадью до 600 квадратных метров, независимо от их назначения. В случае если участок больше указанной площади, то налоговая ставка будет рассчитываться от части участка превышающей установленную норму. Если физическое лицо владеет двумя участками по 6 соток, то он лично выбирает, тот объект, на который будет распространяться данная льгота.

В 2020 году льгота на земельный сбор будет распространяться на следующих граждан Российской Федерации:

  • пенсионеры;
  • инвалиды первой и второй группы;
  • ветераны боевых действий;
  • другие лица предусмотренные перечнем налогового кодекса РФ.

Штрафные санкции за неуплату налога на землю

Статьей 122 налогового законодательства Российской Федерации в 2020году будут предусмотрены следующие штрафные санкции за уклонение от уплаты налога на землю:

  • при неумышленном нарушении – 20% от общей суммы неуплаты сбора;
  • при умышленном нарушении – 40% от общей суммы неуплаты сбора.

Кроме штрафов, за период просроченных платежей федеральная налоговая служба имеет законодательное право налаживать пени.

Умышленным нарушением считается просрочка, совершенная от незнания или невозможности своевременного внесения денежных средств в государственную казну. Поэтому, чтобы данные аспекты превратить в неумышленные нарушения, налогоплательщику необходимо обратиться в суд, и доказать свою правоту.

Кроме того в 2020 году в Российской Федерации будут действовать ранее принятые положения, которые регламентируют штрафы за незаконные строение на земельном участке (несвоевременно оформленные). Если такие факты будут выявлены, то государственные органы начислят собственнику налог на землю в двойном размере.

Также законодательными актами предусмотрено правило, которое гласит, что если на приобретенном земельном участке в течение десяти лет не будет возведена ни одна постройка, и официально зарегистрирована, то по истечению данного срока налоговый сбор будет увеличен в два раза.

Облагается ли налогом дача?

С 1 января в Налоговом кодексе произошли изменения: теперь налог на имущество увеличится, и платить собственникам за свою недвижимость придётся больше.

Изменится ли налог на дачу в связи с внесением поправок в налоговый кодекс? Этот вопрос сейчас интересует практически всех владельцев недвижимости, в том числе и дачной.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Какие налоги необходимо платить за дачу?

Дача представляет собой недвижимое имущество, поэтому, как и все объекты недвижимости, дача также облагается налогом. И не одним.

Земельный

Налог на земельный участок не содержит никаких новшеств. Все владельцы участков будут платить его по прежней схеме, установленной ещё в 2006 году, которая подразумевает расчёт налога по кадастровой стоимости участка.

На имущество физических лиц

До января 2015 года расчёт налога исходил из инвентаризационной стоимости объекта, но внесение поправок в налоговый кодекс предусматривает использование для расчёта кадастровой стоимости жилого имущества, которая приближена к рыночной.

Соответственно, и налог увеличиться. Однако это произойдёт не сразу. На практике закон начнёт реализовываться только со второй половины 2016 года и полностью вступит в силу во всех субъектах РФ только в 2020 году. А до тех пор налог на имущество будет рассчитываться по старой схеме.

Однако это касается только владельцев дачных участков, получивших право собственности на них в Росреестре. Владельцы, чьи дачные участки не зарегистрированы в Росреестре (а таких собственников много) платят налог главам дачных кооперативов, которые устанавливают размер самостоятельно.

Узнайте, когда происходит прекращение права пожизненного наследуемого владения, прямо сейчас.

Как рассчитать?

Рассчитать налог можно исходя из налоговой ставки. Ставка на земельный участок зависит от субъекта РФ. На уровне государства устанавливается только максимальный предел ставки, а местные власти вправе её регулировать по своему усмотрению. Ознакомиться с размером ставки можно в органах местной администрации.

Чтобы рассчитать налог, нужно число, равное сумме ставки, умножить на кадастровую стоимость земельного участка, которая указана в кадастровом паспорте.

Справка: если у вас ещё нет кадастрового паспорта на земельный дачный участок, его нужно заказать в Кадастровой Палате.

Что касается налога на дачное имущество, то пока ещё он рассчитывается исходя из ставки, помноженной на инвентаризационную стоимость (в будущем – на кадастровую стоимость) имущества, которая фиксируется в БТИ.

Пределы ставки меняются в зависимости от налоговой базы.

Если налоговая база меньше 300 тысяч рублей, то предел ставки – 0, 1%.

При налоговой базе от 300 до 500 тысяч рублей ставка не может превышать 0,3%.

Если налоговая база превышает 500 тысяч рублей, то ставка колеблется в пределах 0,3 – 2%.

Налог при продаже

При продаже дачи придётся выплатить подоходный налог (НДФЛ). Ставка в этом случае будет аналогична ставке, установленной для продавцов жилого имущества, и составит 13% для граждан РФ, 30% — для иностранцев. Налоговой базой при этом является договорная цена продаваемого имущества.

Покупатель же не должен платить никаких налогов. Однако если дача оформляется по договору дарения, то одаряемому придётся уплатить НДФЛ от стоимости подарка. В этом случае в договоре лучше указать стоимость дачного участка, иначе налоговую базу нужно будет определять исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости дачного имущества.

В противном случае вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога.

Узнайте, в каких случаях возможно осуществление права собственности по приобретательной давности, здесь.

Вычеты

Понятие налогового вычета распространяется и на сделки продаж дачных участков. В каких случаях возможен налоговый вычет:

  1. Вы продали дачу по цене покупки или даже по более низкой цене. Этот факт необходимо указать в декларации, приложив к ней бумаги, подтверждающие продажу и покупку. В этом случае налог не придётся платить.
  2. Вы продали дачу по цене, немного превышающей покупную цену. Приобщив к декларации документы, указывающие на этот факт, вы выплатите налог только с разницы между двумя суммами.
  3. Налоговый вычет может предоставить государство в размере цены проданного имущества (но не более 1 миллиона рублей). Это возможно, благодаря уменьшению налогооблагаемой базы.
  4. Налоговый вычет также может быть предоставлен и покупателям дач, но только жилых. Сумма налогового вычета будет равна цене покупки, но не более 2 миллионов.

Для пенсионеров

От налога на имущество пенсионеры освобождены на федеральном уровне.

То есть за дачное строение, не имеющее статуса жилого помещения, эта категория граждан налог не платит.

Что касается земельных участков, то в нормативных актах предусматриваются только некоторые рекомендации местным властям о льготах для пенсионеров. Сам же налог пенсионеры обязаны выплачивать на общих основаниях: если владеют дачей менее 3 лет. Впрочем, в некоторых регионах прислушались к рекомендациям и уменьшили сумму налога на земельный участок для людей пенсионного возраста. Но только в некоторых.

В завершение хочется ещё раз напомнить, что добропорядочные собственники недвижимости, в том числе и дачной, обязаны платить налоги, предписанные законодательством РФ. Можно воспользоваться налоговыми вычетами, но только в том случае, если вы входите в соответствующую категорию граждан. Не стоит уклоняться от уплаты налогов на дачный участок. А в случае продажи объекта, не забудьте заполнить налоговую декларацию.

Каков порядок отчуждения земельных участков? Ответ в статье.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

»

Следующая
НалогиНа что идет подоходный налог с зарплаты

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector