+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налоговый вычет опекуну в 2020 году

У многих граждан, оформивших опеку над ребенком, нередко возникает вопрос, возможно ли оформить вычет опекуну на ребенка в 2020 году. Не только родители детей имеют право на оформление вычета. Помимо них такое право также может иметь попечитель, усыновители, приемные родители, а также опекуны. Каким же образом опекун может воспользоваться данной льготой, в каком порядке, и куда ему нужно обращаться?

Понятие налогового вычета

В соответствии с действующим законодательством, под налоговым вычетом понимается та сумма, которая не учитывается в составе дохода налогоплательщика при расчете его фискальных обязательств.

Согласно положениям ст. 218 Налогового кодекса РФ , для плательщиков НДФЛ государством установлена льгота в виде стандартного налогового вычета на детей.

Проще говоря, при наличии детей с вас будут удерживать меньше налога (НДФЛ), при этом чем больше детей, тем больше размер предоставляемой льготы.

Законодательство

Основным нормативно-правовым актом, регламентирующим вопросы о предоставлении фискальных льгот, является НК РФ.

Что касается разрешения споров относительно оформления опекунства, а также относительно неправомерного отказа в оформлении льгот, следует принимать во внимание нормы гражданского процессуального права, в частности, руководствоваться положениями Гражданского процессуального кодекса РФ от 14.11.02 № 138-ФЗ .

Кто имеет право на льготу и органы, которые ее предоставляют

В соответствии со ст. 218 НК РФ, право на налоговый вычет имеют те налогоплательщики, которые являются резидентами РФ и доходы которых облагаются по ставке 13 % (НДФЛ). Относительно оформления льгот в связи с воспитанием детей к субъектам, имеющим право на их оформление, действующее законодательство относит единственного:

  • родителя (в том числе и приемного);
  • усыновителя;
  • попечителя;
  • опекуна.

Следует отметить, что к категории «единственного» относятся лишь те родители, попечители, опекуны, которые не состоят в брачных отношениях и имеют соответствующие документальные подтверждения своего статуса, например, свидетельство о смерти второго родителя.

Для оформления фискальных льгот по НДФЛ, необходимо обратиться в органы налоговой инспекции по месту своего проживания. Сделать это необходимо после завершения годового периода, одновременно с предоставлением декларации о доходах физлиц (Форма № 3 – НДФЛ).

Пройдите социологический опрос!

Условия для оформления

Для оформления вычета на детей прежде всего необходимо, чтобы возраст детей не превышал 18 лет. В некоторых случаях возраст может быть и до 24 лет, но при условии, что такие дети являются студентами дневной формы обучения или, например, ординаторами или курсантами. Кроме того, лицо, претендующее на льготы, должно быть резидентом РФ в понимании действующего законодательства.

Это важно знать:  Налог с дарения или наследства между близкими родственниками – начисление, оплата и освобождение от выплат

Лицо, претендующее на оформление вычета в двойном размере должно также должно соответствовать критериям «одинокий» родитель, опекун, попечитель.



Не все категории граждан имеют право на оформление стандартного вычета. В частности, на его получение не могут претендовать, лица, которые не являются плательщиками налога с доходов физических лиц (НДФЛ).

Кроме того, не смогут воспользоваться правом на оформление стандартного вычета индивидуальные предприниматели, доходы которых не облагаются 13% ставкой. Лица, которые официально признаны безработными и которым в установленном порядке выплачивается пособие по безработице, также не смогут претендовать на данную льготу.

Каким образом выплачивается

Многие налогоплательщики задаются вопросом, каким образом оформить налоговый вычет опекуну в 2020 году. Сделать это можно как через органы Федеральной налоговой службы, так и напрямую через работодателей. Каждый из способов получения выплаты имеет свои особенности, отличается по затрате сил и времени.

Оформляя льготу по месту работы, вам не придется ждать окончания годового периода, после чего выстаивать в очередях ФНС, не придется оформлять в бухгалтерском отделе справки по формам 2- НДФЛ и 3 – НДФЛ.

Бухгалтерии предприятия следует учитывать, что каждой сумме выплаты присваивается свой код вычета опекуну ребенка в 2020 году:

  • код 114 – на одного ребенка;
  • код 115 – на двоих детей;
  • код 116 – на троих детей;
  • код 117 – на ребенка, имеющего инвалидность.

В органах же Федеральной налоговой службы оформление вычета потребует немалого времени, кроме того, придется побеспокоиться о заполнении и предоставлении указанных справок. Также будьте внимательны при заполнении заявления, чтобы ошибки или неточности не оказали негативного влияния на процесс оформления.

Примененный вычет на детей опекунов может быть возвращен в период вплоть до трех месяцев, что также не всегда удобно для опекунов.

Таким образом, данную льготу намного удобнее получать от работодателей, а вот что касается социальных вычетов, то здесь ситуация зависит от каждого конкретного случая.

Поэтому никогда не будет лишним заранее проконсультироваться в органах Федеральной налоговой службы относительно вашей конкретной ситуации, выяснить список требуемых документов, время приема, а также другие условия.

Размеры льготы

Поскольку вычет представляет собой льготу относительно размера налогообложения, то важно понимать, какой налоговый вычет на приемного ребенка опекуну в 2020 году предусмотрен для разных категорий граждан.

На детей

Вычет на родителей

Для того чтобы узнать больше, ознакомьтесь, как можно оформить опекунство над родителями.

На пожилых

На недееспособного

На психически нездорового

Двойной налоговый вычет на детей

В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, лицо, являющееся единственным опекуном ребенка, имеет право оформить льготы. Стандартный налоговый вычет опекунам на детей в 2020 году выплачивается в двойном размере.

Это важно знать:  Уменьшает ли НДС налог на прибыль

Прекращение выплаты

Существует сразу несколько оснований для прекращения выплаты двойного налогового вычета:

  • смерть ребенка (вычет производится, но лишь до конца текущего года);
  • достижение ребенком совершеннолетия (при условии, что он не является учащимся очной формы обучения);
  • при окончании ребенком обучения, если он не достиг 24 лет, вычет производится до конца текущего года;
  • при продолжении обучения и одновременном достижении 24 лет, вычет производится до конца текущего года;
  • при достижении 24 лет и окончании обучения, вычет прекращается с месяца, следующего за тем, когда прекратилось обучение.

Оформление вычета

Как уже отмечалось ранее, стандартные вычеты опекунам на ребенка в 2020 году можно оформить двумя способами.

Первый: через работодателя.

Второй: через органы Федеральной налоговой службы.

В любом случае вам понадобится составить и подать заявление, к которому нужно приложить необходимые документы. При этом если вы трудоустроены сразу в нескольких предприятиях, учреждениях или организациях, то право на обращение возникает только по одному месту работы.

Далее ваше заявление будет рассмотрено и по нему будет принято соответствующее решение.

Обращение в органы налоговой службы производится по месту проживания опекуна путем подачи заявления.

Необходимые документы

Для того чтобы оформить вычет опекуну на ребенка в 2020 году, вам понадобятся:

  • копия документа о рождении детей (свидетельство);
  • документ, подтверждающий установление опекунства;
  • копия паспорта опекуна;
  • если детям больше 18, то документ с места учебы;
  • если ребенок – инвалид, то соответствующая справка;
  • справка о начислении НДФЛ с места трудоустройства.

Конечно же, каждая ситуация индивидуальна, поэтому не будет лишним заранее поинтересоваться, какой именно пакет документов вам понадобится для оформления налоговой льготы.

Составление заявления

При составлении заявления необходимо указать все требуемые реквизиты:

  • наименование органа ФНС, куда оно подается;
  • анкетные данные заявителя;
  • индивидуальный налоговый номер заявителя;
  • паспортные данные и адрес регистрации.

В тексте заявления необходимо указать, куда должна быть возвращена сумма переплаты.

Когда прекращается предоставление вычета

Выводы

Возможность на получение вычета появляется у опекуна с момента установления опекунства над ребенком.

Оформление вычета – задача не из простых, требующая как определенных временных затрат, так и немалого терпения. Опекуну потребуется разобраться сразу с несколькими задачами. В первую очередь необходимо определить, есть ли предусмотренные условия для оформления вычета, после чего понять, куда нужно обратиться и какой пакет документов подать.

Важно помнить, что вычет начисляется лишь до достижения определенной суммы в соответствующем календарном периоде. Кроме того, следует учитывать, что вычет по НДФЛ опекуну в 2020 году в момент снятия статуса опекуна прекращается.

Магистр юридических наук . Также в 2012 году получил специальность “Финансовая аналитика”. После получения второго высшего образования основал независимую оценочную компанию. Занимаюсь оценкой недвижимости, земли и другого имущества.

Вычет на ребенка опекунам в 2020 году

Общие принципы начисления вычета на ребенка опекунам содержатся в пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. В материале разобраны распространенные затруднения, возникающие при его расчете.

Это важно знать:  Налогообложение специализированных финансовых обществ

Размер вычета

Сумма стандартного налогового вычета на детей опекунам в 2020 г. по сравнению с предыдущим периодом не изменилась:

Пример 2

  • 9 000 (3 000 + 6 000) — за подопечного.

Абз. 12 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ устанавливает возможность начисления льготы в удвоенной сумме, если заявитель является единственным опекуном. Этот факт должен быть подтвержден актом органов опеки.

Пример 3

Необходимые документы

Основными документами для опекуна при подтверждении права на льготу являются:

  • заявление на имя работодателя (оформляется письменно в произвольной форме);
  • акт органов опеки об установлении опекунства;
  • свидетельства о рождении подопечных и родных детей.

Дополнительно, в зависимости от ситуации, может потребоваться, например:

  • справка об инвалидности;
  • документ о форме обучения.

Порядок действий для получения вычета опекуну

Обычно стандартный вычет человеку начисляет его работодатель. Порядок действий следующий:

  1. Сотрудник собирает документы, обосновывающие право на получение льготы (оно возникает с месяца установления опеки).
  2. Прикладывает письменное заявление и направляет собранный пакет работодателю.
  3. Каждый месяц при выплате зарплаты работодатель уменьшает сотруднику налогооблагаемую базу по НДФЛ на сумму вычета.

Пример 4

В июне 2018 г. Дементьев оформил опеку над малолетним внуком. А заявление работодателю направил только в январе 2020 г. Чтобы вернуть НДФЛ за 2018 г., Дементьев заполнил декларацию 3-НДФЛ, приложил к ней подтверждающие документы, справку о доходах и обратился в налоговую.

Положен ли налоговый стандартный вычет жене опекуна

В соответствии с абз. 6 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК на уменьшение базы по НДФЛ могут рассчитывать опекуны, на содержании которых состоит подопечный. Среди лиц, претендующих на льготу, супруги не перечислены. Таким образом, жена или муж опекуна не получают вычет. Такие выводы содержит, в частности, сообщение ФНС от 30.04.2013 № ЕД-4-3/8054@.

Пример 1

У Величкиных общий сын 2 лет. Кроме того, супруг оформил опеку над девочкой 10 лет. Он имеет право заявить вычет на двух детей: подопечного и родного. В то же время жене предоставят льготу только на собственного сына.

Итоги

  1. Супруг опекуна не претендует на стандартный вычет за подопечного мужа (жены).
  2. Налогоплательщик, назначенный единственным опекуном, сохраняет право на удвоенный размер вычета вне зависимости от вступления в брак.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(31 оценок, средняя: 4,32)

»

Следующая
НалогиНалог от несчастных случаев в 2020 году

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector