+7 (499) 110-92-57  Москва

+7 (812) 490-75-26  Санкт-Петербург

8 (800) 222-78-21  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Облагаются ли пенсионеры налогом на имущество

Вследствие последних изменений в законодательстве пенсионеры обеспокоены вопросом имущественного налогообложения.

По старым правилам пенсионеры были освобождены от уплаты налогов независимо от того, какое количество объектов недвижимости пребывает в собственности. А какие новые требования к уплате имущественных взносов людьми пенсионного возраста? Рассмотрим в данной статье надо ли платить налог на имущество пенсионерам .

Основы исчисления налогов на имущество и предоставления льгот пенсионерам

Прежде все пенсионеры были избавлены от налоговых начислений на имущество. Существенные перемены в законодательстве о налогах и сборах 2014 года ввели новшества в вопросы налогообложения пенсионеров. Изменения вступили в силу с 01.01.2015. С этой даты все имущество пенсионера подлежит обложению налогом, и его расчет не зависит от инвентаризационной стоимости недвижимого объекта, а от стоимости, существующей на рынке недвижимости (то есть кадастровой цены объекта, в несколько раз превышающей инвентаризационную стоимость).

Тем не менее правила налогообложения все еще предусматривают льготы для пенсионеров, которые получают пенсии, установленные законодательством, и для лиц пенсионного возраста 60 лет (для мужчин) и 55 лет (для женщин), которые снабжаются ежемесячным пожизненным содержанием (пенсией).

В отношении каких объектов предоставляется льгота?

Налоговая льгота должна быть предоставлена по отношению к следующим объектам налогообложения:

  1. квартира или комната;
  2. жилой дом;
  3. помещение или сооружение, используемое для осуществления творческой деятельности по профессии;
  4. строение под хозяйство или сооружение, метраж которого не должен превышать 50 квадратных метров и которое располагается на земельном участке, используемом для управления личным подсобным, дачным хозяйством или для индивидуального строительства жилья;
  5. гараж или машино-место.

Льгота по налогу предоставляется в отношении недвижимости, предоставленной в собственность пенсионера и при соблюдении условия, что объект не эксплуатируется в предпринимательской деятельности, и нет превышения кадастровой стоимости 300 миллионов рублей.

На какую недвижимость не может быть предоставлена льгота, и за какую недвижимость необходимо оплачивать налог?

Несмотря на то что пенсионер является собственником, он обязан уплатить налог в следующих случаях:

  1. Если стоимость объекта недвижимости равна или превосходит 300 миллионов рублей.
  2. Если объекты эксплуатируются в предпринимательской деятельности.
  3. Если в собственности находится более чем один объект недвижимости одной категории (2 или более хозяйственных помещений, 2 квартиры и т. д.).

В последнем случае таким нововведением законодатель предусмотрел возможность граждан на переоформление недвижимых объектов на пенсионеров с целью освободиться от уплаты налогов.

Владелец недвижимости сам выбирает, за какой объект будет взиматься налог, а какой объект будет подлежать льготному налогообложению. Чтобы получить льготу необходимо подать заявку о предоставлении льготы в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИНФС). Уведомить службу о выбранных объектах, которые подлежат оформлению льготы желательно до 1 ноября года, который можно отнести к налоговому периоду.

Оформление льготы: какие документы предоставлять, в какие сроки и основные требования

Существует несколько этапов предоставления льготы на имущество для пенсионеров.

  1. Достижение статуса пенсионера.

Право получить льготы может быть предоставлено в том случае, если гражданин получил статус пенсионера, а именно достиг возраста 55 лет (женщина) или 60 лет (мужчина). Это считается общим основанием выхода на пенсию для гражданина РФ.

Закон предусматривает и лиц, наделенных правом досрочно выходить на пенсию: шахтеров, военных пенсионеров, пенсионеров МВД и других (список лиц, у которых есть право выходить на пенсию досрочно, можно посмотреть в ст. 30, 31, 32 закона «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.).

На втором этапе необходимо подготовить и собрать документы:

  • заявка на получение льготы (не имеет установленной формы);
  • документ, который удостоверяет личность (паспорт гражданина РФ);
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • свидетельство о зарегистрированных правах на недвижимое имущество, со стоимости которого происходит налоговое начисление.

Закон не определяет форму заявления на льготу, но налоговая служба сама определяет бланк заявки. Его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Данная бумага заявляет о желании заполняющего применения к нему льготного налогообложения на имущество. Дабы не получить возврат и не заполнять форму снова, следует сделать это максимально полно с первого раза.

Заявление содержит следующие пункты:

  • данные анкеты (Ф.И.О.);
  • адресат (руководитель инспекции);
  • данные своего ИНН;
  • данные паспорта (серия и номер, когда и кем выдан и т. д.);
  • данные о регистрации заполняющего;
  • причина обращения (запрос на предоставление льготы и на каком основании необходимо предоставление);
  • как удобнее получить ответ.
Это важно знать:  Налоговая нагрузка по налогу на прибыль в 2020 году по регионам и отраслям

Заполнение исключает совершение ошибок и опечаток. Заполнить заявление можно как от руки, так и механически.

Далее необходимо передать заявление в налоговую службу для рассмотрения. Сделать это можно посредством нескольких способов:

  • самостоятельно сходить в инспекцию;
  • направить по почте;
  • направить с помощью электронной почтой.

Если с первыми двумя способами все понятно, то последний способ требует объяснений. Чтобы отправить заявку по электронной почте необходимо:

  • получить карту с логином и паролем в налоговой инспекции;
  • пройти регистрацию на сайте Федеральной налоговой службы РФ (ФНС РФ);
  • заполнить заявку в личном кабинете.

Дальше дело переходит в руки государственных служащих налоговой инспекции. Они должны осуществить перерасчет оплаты в отношении собственности.

Если пенсионер не сообщил о выходе на пенсию вовремя

Если собственник опоздал сообщить о том, что получил пенсионное удостоверение, можно осуществить пересчет налога, но сделать это можно в следующем году и не более чем за последние 3 года.

Местные льготы

Перемены в законодательстве о налогах и сборах

Так как имущественный налог — местный налог, у муниципальных городов, районов, округов и прочих административных образований есть право установить дополнительные основания для освобождения граждан от налога (не исключая федеральных оснований).

Муниципальные законы и постановления устанавливают объем льготирования и условия получения налоговой поблажки (необходимые документы, статус, вид имущества и т. д.).

Отнюдь не все местные власти готовы дать такие послабления (к примеру, подобная льгота есть в г. Твери и в других единичных городах). Более подробно о льготах на местном уровне нужно узнавать в своем населенном пункте в администрации (но можно и на официальном сайте муниципалитета).

Налоговый вычет для людей пенсионного возраста

Пенсионеры владеют правом получения налогового вычета. Для получения вычета пенсионер должен заполнить 3-НДФЛ. Существует одно общее для всех налогоплательщиков правило на получение вычета: обретение свидетельства о праве собственности дает право получать налоговый вычет.

При реализации права на налоговый вычет складываются две ситуации:

  1. если пенсионер работает;
  2. если пенсионер не работает.

Пенсионер, продолжающий работать, может передать заявление 3-НДФЛ только в следующем году после получения права на налоговый вычет. Так как имеется статус пенсионера, то в момент передачи заявления о праве на вычет нужно заявить о желании перенести оставшуюся сумму имущественного вычета. Этим правом владеют только пенсионеры-собственники.

Чтобы определиться, как действует налоговый вычет, необходимо рассмотреть примеры:

  1. Недвижимый объект приобретен после того, как гражданин вышел на пенсию. Пожилой человек обрел свидетельство о праве собственности в 2016 году, а отправился на пенсию в 2015 году, но продолжает работать. В таком случае вычет оформляется в 2017 году за 2016 год, и происходит перенос вычета за 2015, 2014, 2013. Если пенсионер оформил перенос на прошедшие 3 года и не получил весь вычет полностью, то он может продолжить его получать, перенося на следующие год, пока имеется доход. Согласно абзацу 28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ.

Пенсионеры, которые не работают, владеют правом на вычет, если работали последние три года до момента формирования оставшейся суммы имущественного вычета.

Если у пенсионера нет доходов, облагаемых налоговой ставкой 13%, но он имеет право получения вычета на имущественный налог, остающуюся сумму вычета на имущество могут перенести на предыдущие налоговые периоды.

Льготы на имущество для пенсионеров

Снова стоит разобрать конкретные примеры:

  1. Пожилой человек отправился на пенсию ранее года приобретения свидетельства о праве собственности. Свидетельство приобретено в 2015 году, а пожилой человек отправился на пенсию в 2014 году. В 2016 году должен быть оформлен перенесение вычета на 2014, 2013, 2012.
  2. Если с момента выхода на пенсию до приобретения свидетельства о праве собственности прошло более чем три года, то пенсионер не может воспользоваться правом на налоговый вычет.
  3. Если приобретение собственности и выход на пенсию выпали на один год. Если свидетельство о праве собственности выдано в 2015 году и собственник отправился на пенсию в 2015 году, то вычет должен быть оформлен в 2016 году за 2015 год и осуществляется перенос оставшейся суммы налогового вычета на 2014, 2013, 2012.

Дабы налоговый орган незаконно не отказал пенсионеру в праве на вычет, нужно знать, что в соответствии с пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации органы налоговой службы должны действовать согласно письменным разъяснениям Министерства финансов Российской Федерации по проблемам употребления законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Для имущественного налога существуют следующие размеры налоговых вычетов:

  • стоимость 10 кв. метров от площади отдельной жилой комнаты;
  • стоимость 20 кв. метров от стоимости целой квартиры. Количество комнат и общая площадь квартиры не играет роли;
  • стоимость 50 кв. метров от стоимости дома. Этажность, количество комнат и площадь также не важны.
Это важно знать:  Когда будут квитанции на налоги в 2020 году

Таким образом, пенсионеры все-таки обязаны платить налог на имущество, но существует множество нюансов в исчислении налога для людей пенсионного возраста. Необходимо тщательно разобраться в получении прав на льготу и на налоговый вычет.

Разъяснения об имущественном налоге на нежилые строения, расположенные на наших приусадебных участках есть в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налог на недвижимость для пенсионеров: платить или не платить

Свою главную задачу при написании статей я вижу в повышении финансовой грамотности россиян. Особенно это касается самых незащищенных граждан – пожилых людей. К сожалению, у нас не работает система информирования населения о положенных им льготах. Согласитесь, что не каждый в ежемесячном режиме мониторит Налоговый кодекс. Действует принцип – не знал, плати по полной. Это касается и вопроса, как рассчитывается налог на недвижимость для пенсионеров.

Платят ли вообще пенсионеры налог на имущество? Если да, то за какие объекты и как оформить налоговые льготы? Это самые актуальные вопросы на сегодня. С грядущими изменениями в пенсионном законодательстве их стало еще больше. Поэтому я подготовила материал, который поможет расставить все точки над i.

Считаю, что надо задействовать все возможные площадки для информирования населения. Это могут быть поликлиники, социальные службы, налоговые инспекции, отделения пенсионного фонда, банки, магазины. Я в силу своей профессии задействую для этих целей интернет. Компьютерная грамотность пожилых людей с каждым годом повышается, поэтому, надеюсь, что смогу донести важную информацию до многих пенсионеров.

Кто имеет право не платить

Основным документом, в котором подробно расписано, кто имеет право на освобождение от уплаты налога на имущество физического лица (НИФЛ), является Налоговый кодекс. Условия для льготного налогообложения:

  • получение пенсии в соответствии с законодательством,
  • наличие в собственности недвижимости.

Закон кратко трактует, кто относится к льготникам. Имущественный налог не платят абсолютно все граждане, имеющие пенсионное удостоверение. И те, кто получает пенсии по старости, и те, кто по выслуге лет, инвалидности, потере кормильца и т. д.

Обратите внимание! Закон не делит пожилых людей на работающих и неработающих при назначении льготы. Любой человек, получающий государственную пенсию, может рассчитывать на освобождение от уплаты налогового взноса в бюджет.

Сегодня многих волнует вопрос, как изменения в пенсионном законодательстве коснутся имущественных льгот. Повышение возраста выхода на пенсию будет проходить постепенно, до 2028 года. На это время женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет смогут воспользоваться льготным налогообложением. И только с 2028 года следует ожидать изменения такого порядка.

Объекты, которые попадают под льготное налогообложение

Не облагаются НИФЛ только объекты, которые принадлежат пожилым людям на праве собственности. Например:

  • квартира или комната,
  • жилой дом,
  • специально оборудованные помещения под ателье, музеи, библиотеки, мастерские и др.;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 кв. м, которые расположены на земле для строительства частного дома, дачи, ведения огородничества и др.;
  • гараж или машино-место.

Под льготное налогообложение попадают в том числе доли в домах и квартирах.

Правила, которые должны соблюдать пенсионеры при оформлении льготы:

1. Необходимо выбрать только один объект из каждой категории недвижимости, который будет освобожден от НИФЛ.

Например, вы имеете в собственности:

  • квартиру, в которой проживаете сами и ваша семья;
  • гараж;
  • дом в деревне, оставшийся после родителей.

На все эти объекты положена льгота, т. е. вы полностью освобождаетесь от уплаты НИФЛ.

Другой пример. Вы имеете в собственности квартиру и купили еще одну своему сыну, оформив жилье на себя. В этом случае за одну из этих квартир придется заплатить. Но и здесь закон начисляет не 100 % сумму выплат бюджету, а дает скидки. Причем, скидки касаются всех граждан, а не только пенсионеров. Налоговая база уменьшается на:

  • 20 кв. м для квартиры или части жилого дома;
  • 10 кв. м для части квартиры, комнаты;
  • 50 кв. м для жилого дома.

Напомню, что к 2020 году все регионы должны перейти на порядок начисления налога на имущество от кадастровой стоимости. Именно эта сумма уменьшается на стоимость квадратных метров.

Думаю, что понятно, почему в законе ограничено количество объектов, попадающих под льготное налогообложение. Тем самым государство предотвратило массовое оформление всей недвижимости на пожилых родственников.

2. Не использовать недвижимость для предпринимательских целей.

3. Иметь право собственности на все объекты, которые попадают под освобождение от имущественного налога.

Не подлежат льготному налогообложению объекты с кадастровой стоимостью больше 300 млн рублей.

Особенности льготного налогообложения земельных участков

Более внимательные читатели могли заметить, что в описании нет еще одного вида недвижимости – земельного участка. Ему отведен отдельный раздел в Налоговом кодексе. Берут ли налог на землю с пенсионеров? Да, берут. Но положены льготы.

Это важно знать:  Налогообложение адвокатов в 2020 году

Согласно кодексу лицам, которые получают государственную пенсию и имеют пенсионное удостоверение, положен налоговый вычет при уплате за землю. Он рассчитывается так: кадастровая стоимость земельного участка уменьшается на стоимость 600 кв. м (6 соток). И действует это правило только на один земельный участок по выбору заявителя.

Например, вы имеете в собственности 2 участка земли. Один площадью 10 соток, другой – 6 соток. Вы можете освободить от налогообложения полностью второй участок или вывести из-под налога 6 соток первого участка. С оставшихся 4 соток и 6 соток второго участка придется заплатить налог.

Другой пример. У вас 2 участка по 6 соток. За один вы не платите ничего, за второй в полном размере.

Процедура оформления льготы

Самое главное, на что хочу обратить особое внимание пенсионеров, льготное налогообложение по НИФЛ носит заявительный характер. Это значит, что вы должны сообщить в налоговую инспекцию о своем праве не платить.

К сожалению, в нашем “социальном” государстве это факт. И этот факт меня возмущал и будет возмущать до тех пор, пока власти не попытаются решить проблему. Уверена, что немаленький процент пожилых людей не знают о своем праве не платить налог на имущество. Им просто никто не сказал.

Так случилось с моей мамой, которая уже 11 лет на пенсии. Только 2 года назад она узнала о льготах, пришла в налоговую и оформила заявление. К сожалению, я 10 лет назад занималась совсем другими вопросами, далекими от налогового законодательства, и тоже не могла ей вовремя подсказать. Посыпаю свою голову пеплом. Мне это непростительно.

Порядок действий по освобождению недвижимости от налогообложения:

  1. Собрать подтверждающие документы о своем праве не платить: пенсионное удостоверение, документы о владении объектами недвижимости.
  2. До 1 ноября подать заявление в налоговую инспекцию об освобождении от уплаты налога.

Если не успели уложиться в указанную дату, налог будет начислен в полном объеме. Если не будете его платить, ссылаясь на то, что вы пенсионер, налоговая инспекция начислит штрафы за неуплату. Вы не предоставили подтверждающие документы и не подали вовремя заявление.

Способы подачи заявления:

  • лично в налоговой инспекции на специальном бланке черными чернилами без исправлений;
  • через личный кабинет налогоплательщика в специальной электронной форме.

Заявление состоит из титульного листа и листа с заявленной налоговой льготой. Если вы претендуете на льготное налогообложение по нескольким объектам недвижимости, то на каждый из них надо заполнить отдельный лист.

Заявление подается один раз. Но вы имеет право каждый год до 1 ноября менять объект для льготного налогообложения. Отсюда возникает вопрос, а как выбрать, за какую недвижимость можно не платить? Надо сравнить кадастровые стоимости.

Например, у вас в собственности несколько квартир. Они могут иметь совершенно разные кадастровые стоимости. А именно от них зависит величина налога на имущество. Выберите ту, у которой стоимость максимальная. На сайте Росреестра можно узнать результат кадастровой оценки по любому объекту недвижимости, не выходя из дома, в режиме онлайн.

Пенсионер может вернуть излишне уплаченный налог на имущество. Налоговая инспекция делает перерасчет за 3 года, предшествующих году подачи заявления на льготу.

Часто пожилые люди задают вопрос, имеют ли они какие-либо льготы при покупке недвижимости? Да, имеют. Но точно такие же, как и все остальные жители России. Эта льгота касается налога на доходы физического лица (НДФЛ).

При покупке жилья и оформления его в собственность каждый владелец недвижимости имеет право возместить 13 % от ее стоимости. Но при этом вы должны быть официально трудоустроены и перечислять со своей зарплаты НДФЛ в государственный бюджет. Либо только что выйти на пенсию, чтобы подать декларацию за предыдущий год. Никаких других льгот пожилым людям не предусмотрено.

Заключение

Призываю людей молодого и среднего возраста – сообщите своим пожилым родителям, бабушкам и дедушкам, просто знакомым пенсионерам, что они могут значительно сэкономить на налогообложении своей недвижимости. Если мы им этого не скажем, то государственные структуры тем более. А суммы могут быть весьма существенными. Особенно в свете последних изменений по кадастровой оценке принадлежащим нам объектов.

»

Следующая
НалогиНачисление, уменьшение и увеличение налога на имущество физических лиц в Москве

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector