+7 (499) 110-92-57  Москва

+7 (812) 490-75-26  Санкт-Петербург

8 (800) 222-78-21  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Сроки подачи декларации на налоговый вычет

До какого числа можно подать декларацию на налоговый вычет в 2019 году? Этот вопрос волнует многих покупателе квартир. Налогоплательщики, которым надо подать в налоговую инспекцию 3-НДФЛ от своей прибыли, должны это сделать до 30 апреля года, который идет за отчетным.

Документы за 2017 год должны быть поданы до 30 апреля 2019 года.

Граждане, которые хотят просто получить налоговый вычет, могут подавать эти документы круглый год без ограничений по срокам давности покупки. Но лучше всего разобраться во всех аспектах более подробно.

Обязательная подача отчетности

Обязательно подавать декларацию о своей прибыли должны следующие лица:

  • государственные чиновничьи персоны;
  • индивидуальные предприниматели и юридические лица;
  • лица, которые работают в индивидуальном сегменте (репетиторы, юристы, лица, занимающиеся адвокатской деятельностью).

А также лица, получившие денежные знаки, к примеру:

  • от продажи собственности недвижимого порядка, которой владеют более трех (по поправкам — пяти) лет;
  • от сдачи жилья в аренду;
  • путем дарения, причем исключительно не от членов семьи;
  • от работодателя, а точнее бухгалтерия, уплачивающей с работника налог;
  • в результате выигрыша в лотерейную игру или получения дорогостоящего подарка;
  • при унаследовании произведений нематериальной собственности.

Кроме того, граждане, уплачивающие налоговые дивиденды, могут подать декларацию, чтобы получить ранее отобранный у них подоходный налог по ставке 13 процентов. Именно о них и пойдет речь в продолжении статьи.

Налоговые вычеты

Для начала предоставим определение понятию “налоговых вычетов”. Итак, согласно законодательным нормам, налоговым вычет можно считать базу НДФЛ, которую можно уменьшить или возвратить.

То есть при желании уже уплаченный НДФЛ в связи с использованием вычета можно вернуть. Наиболее популярными вычетами считают социального типа, а также имущественные, поэтому остановимся на них.

Имущественные вычеты

Вычет имущественного порядка можно получить при:

  1. Приобретении жилищного домостроения, то есть недвижимости.
  2. Покупке земельного владения для постройки жилого дома или дачного домика.
  3. Строительстве квартиры или ее ремонте.
  4. Проведении коммуникаций в частный городской или загородный дом и оплату средств рабочим, проводящим операции по строительству.

Также нужно учесть, что гражданин должен подходить под следующие параметры:

  1. Он должен являться налоговым резидентом РФ. То есть постоянно проживать на владениях нашей необъятной Родины. Под постоянным проживанием принимается нахождение гражданина в стране более полугода. При этом резидентом может быть не только человек со статусом гражданина, но и лицо, имеющее вид на жительство в России.
  2. Ходатайствующий на вычет должен уплачивать подоходный налог со своей прибыли. Не важно, трудоустроен гражданин официально или нет (при официальном трудоустройстве человека НДФЛ уплачивается автоматически). Он может уплачивать НДФЛ, например, со сдачи квартиры в арендную плату.
  3. Гражданин не должен был покупать недвижимость у близкого родственника согласно законодательному порядку.
  4. Денежные знаки, указанные в декларации, должны быть взяты с тех средств, с которых уплачивался НДФЛ. К примеру, при приобретении жилья семья могла использовать маткапитал. С маткапитала по закону подоходные взыскания не удерживаются. Значит, в вычет его включать нельзя, а в декларации указать факт использования капитала матери.
  5. Имущество должно быть куплено за свой счет (не обязательно в полном объеме). Ипотека под данный параметр не подпадает, так как по факту деньги теперь принадлежат не банку, а резиденту.
  6. Жилье не должно быть куплено с использованием госпрограмм помощи и субсидирования семей.

Это интересно! Данное правило не имеет временного ограничения. Сколько лет не было бы жилью, всегда можно подать декларацию о возврате НДФЛ. То есть срок подачи документов на возмещение НДФЛ законодательными нормативами не ограничен — деньги можно вернуть через любой период времени.

Это важно знать:  Объект налогообложения по налогу на прибыль

И это является плюсом, вот почему:

  • Претенденту на налоговый вычет может не хватить средств для полного единовременного возврата. Ведь вернуть можно только тот НДФЛ, который уже был уплачен в пользу государства. А также стоит учитывать давность уплаты налога — НДФЛ возвращается только за три последних года до подачи бумажной части.

Социальные вычеты

Наиболее часто встречающийся вычет социального типа – это образование. Причем получить возмещение можно как за свое обучение, так и за образование ребенка, при условии, что ему нет 24 лет и он учился на очной (дневной) форме.

Кроме этого, вычет можно получить и за лечение. Если лекарственное средство выписано по рецепту врача, то за него тоже можно вернуть 13%. Важный момент! Лекарственный препарат должен входить в список, с которого можно вернуть подоходный налог по законам государства. Обязательно обращайте на это внимание, потому что некоторые более дешевые аналоги лекарств могли еще не успеть внести в такой перечень.

Особенно часто берут вычет при лечении в стоматологии. Потому что частные клиники лечат и обслуживают больных довольно быстро. Но тут есть временное ограничение — вычет надо взять в течение трех лет, иначе срок давности истекет.

И еще, если ваши дети посещают какие-либо кружки или если вы учитесь в школе обучения вождению, то тоже можно вернуть подоходный налог с суммы оплаты.

Более подробно о том, до какого числа подать декларацию на налоговый вычет в 2019 году, можно узнать из этого репортажа:

Как получить возмещение?

Мы уже разобрались, что на вопрос, когда подавать документы на налоговый вычет, можно ответить по-разному. А все потому, что срок давности получения вычета при покупке квартиры не назначен. Теперь разберемся, как же получить возврат НДФЛ.

Чтобы получить вычет, надо сдать все необходимые для этого документы в налоговую инспекцию. Сделать это можно следующими способами:

  1. Через интернет-ресурс Госуслуг. Этот способ самый популярный. Можно подать документы не выходя из дома. К тому же через него можно подавать не только налоговые документы. Все что нужно — это сами бумаги и сканер, который сможет оцифровать их.
  2. Через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы. Этот способ положителен тем, что можно отследить, на каком этапе камеральной проверки находятся ваши документы. Но есть у этого способа и минусы — для регистрации налоговую инспекцию посетить все-таки придется.
  3. Лично отдать в местный отдел налоговой службы всю заполненную документацию.
  4. Документы можно отправить через Почту России или курьерской службой.

Заполнение декларации

Сейчас декларацию 3-НДФЛ заполнить намного проще, чем раньше, потому что есть специальная компьютерная программа, которая так и называется – «Декларация».

В ней есть несколько важных этапов:

  1. Задание определений. Надо ввести номер налоговой инспекции.
  2. Сведения о ходатайствующем. Тут следует указать всю необходимую личную информацию.
  3. Доходы, полученные на территории Российской Федерации.
  4. Вычеты. Далее надо заполнять, исходя из того, что вы хотите сделать и для чего заполняете эти документы.
  5. Если нужно было уплатить налог, то процедура уже завершена, если следовало получить вычет, то надо заполнить еще одну вкладку.

Срок подачи декларации на вычет

Налогопедия простым языком расскажет о вычетах и налогах. Пожалуйста, напишите в строке поиска слово или обозначение, о которых Вы хотели бы узнать, и нажмите кнопку «Искать» ниже.

Что такое срок подачи декларации на вычет ?

Чтобы разобраться в сроках подачи декларации, рассмотрим такие связанные друг с другом события: несение затрат, уплата налогов и получение вычета.

1. Несение затрат

Несение затрат — это, например, покупка квартиры. С точки зрения сроков в этом событии нас интересуют следующие три диапазона.

1a) Момент наступления права на вычет

В случае с покупкой недвижимости, момент наступления права на вычет — это дата получения более «раннего» из двух следующих документов:

1. Свидетельства о государственной регистрации права собственности

2. Акта передачи квартиры

При покупке готовой недвижимости обычно выдается свидетельство, и оно определяет дату наступления права на вычет. При покупке квартиры в новостройке (по схеме ДДУ) обычно сначала выдаётся акт передачи, и дата его выпуска определят дату наступления права. Если по квартире в новостройке дата свидетельства раньше даты акта передачи, датой наступления права считается более ранняя из дат, то есть дата выпуска свидетельства. При других видах инвестирования в новостройки, кроме ДДУ (например, через ЖСК, жилищные сертификаты) действует правило как для готово жилья: важна дата только свидетельства.

Это важно знать:  Срок уплаты и порядок рассчета налога на имущество физических лиц в 2020 году в Москве

В случае имущественного вычета право на него не имеет срока давности. Даже если квартира куплена (точнее — право наступило) десять лет назад, вы не лишаетесь возможности получить вычет. Три года, о которых многие слышали, относятся не к моменту наступления права на вычет, а к периоду, за который возвращаются налоги (пожалуйста см. пункт 2).

1b) Момент несения затрат на покупку недвижимости

Момент несения затрат очень важен для вас, но не важен для наступления права на вычет. Это относится, конечно же, только к имущественному вычету. В случае других затрат право на вычет определяется иначе — например, для вычетов на лечение и обучение право на вычет определяется самим моментом несения затрат, а для вычета по ИИС — датой открытия инвестиционного счёта.

Право на вычет относится ко всему году наступления вычета. То есть, вычет можно получать с середины или даже с конца года: если квартира куплена в декабре, получать вычет и возвращать налоги можно за весь этот год, включая все его предыдущие месяцы с января и по декабрь (но декларацию, конечно, нужно подавать только со следующего года — пожалуйста смотрите пункт 3a).

Может ли момент несения затрат сильно отличаться от момента наступления права? Да, может — при покупке квартиры в новостройке. Средства продавцу (застройщику) уже заплачены, а право на вычет может наступить только через несколько лет (после получения акт передачи). Хотя затраты понесены, на вычет можно претендовать только после получения первого из двух документов, указанных выше.

1c) Период несения затрат на уплату процентов по ипотеке

Если в ипотеку покупается готовое жильё, то, как правило, примерно в то же время покупатель получает и свидетельство, а следовательно — и право на вычет; и, кроме того, начинает платить проценты.

Но если в ипотеку покупается жильё в новостройке, как правило складывается такая ситуация: затраты понесены, проценты по ипотеке платятся, а права на вычет ещё нет. И так может продолжаться несколько лет. Однако не стоит беспокоиться: все «накопленные» проценты по ипотеке не «сгорают», их можно будет получить за все прошлые периоды, как только право на вычет наступит. Не путайте, пожалуйста, эти предыдущие годы, за которые «копятся» уплаченные проценты, с годами, за которые можно получить вычет — то есть период несения затрат с периодом уплаты налогов (об этом — в следующем пункте).

2. Уплата налогов

Уплата налогов связана с получением доходов. Чаще всего, имеется в виду получение зарплаты и удержание работодателем НДФЛ с неё. Нас интересуют периоды уплаты налогов, то есть годы, в которые человек в которые человек получал доходы и платил с них налоги, которые собирается возвращать.

Налоги можно возвращать за последние три года. Например, если вы подаёте декларацию в 2016 году, то можете вернуть налоги, которые вы платили в 2013, 2014 и 2015 году.

Но получать вычет в любом случае можно не ранее года, в котором наступило право на него. Например, если вы подаёте на вычет в 2016 году, а право на него наступило в 2014, то вернуть налоги вы сможете только за 2014 и 2015 годы, но не за 2013. Есть, правда, исключение по имущественному вычету, касающееся пенсионеров (пожалуйста смотрите об этом нашу отдельную статью).

3. Получение вычета

При получении вычета нас интересуют два срока:

3a) Срок подачи декларации

Декларация на получение вычета подаётся в год, следующий за годом наступления права на этот вычет. Например, если вы получили свидетельство о государственной регистрации права собственности в 2015 году, декларацию можно подать не ранее первого рабочего дня 2016 года. Или, кстати, любого следующего года — если это имущественный вычет, то право на вычет не сгорает (пожалуйста смотрите пункт 1а).

Это важно знать:  Сделки с недвижимостью в РФ и порядок выплаты налога с продажи квартиры

Если вы подаёте декларацию только для получения вычета (а не для того, чтобы отчитаться о доходах и заплатить налоги), то декларацию можно подавать не только до 30 апреля, а и в течение всего года.

Однако если у вас есть и право на вычет, и обязанность отчитаться, то декларацию нужно подавать всё-таки до 30 апреля (деклараций не может быть две в один год, если только это не корректирующая декларация). Если вы в один год и продали, и купили квартиру, в следующем году декларацию нужно подать в срок до 30 апреля.

Впрочем, если у вас есть и право на вычет, и обязанность задекларировать доходы, то в своей декларации право на вычет вы можете не заявлять. В отличие от декларирования доходов, получение вычета — это право, но не обязанность. Есть ли ситуации, когда это может быть выгодно — не пользоваться своим правом получить деньги? Да, есть. Это получение вычета по одной квартире, а процентов по ипотеке — по другой. Это возможно только по так называемым «новым правилам», то есть, если право на вычет у вас наступило начиная с 01.01.2014 года. По «новым правилам» вычет стал многоразовым и не считается по объекту (не привязан к одной квартире), а считается только по налогоплательщику. То есть, если вы купили небольшую квартиру с небольшой ипотекой и понимаете, что в будущем захотите и сможете купить квартиру побольше, тоже в ипотеку, то лучше отложить своё право на вычет по процентам по ипотеке до второго объекта (и не получать по первому). А по первому получить только вычет по основной сумме (с лимитом в 2 млн. рублей). Это выгодно, если по первой ипотеке уплаченных процентов будет гораздо меньше, чем существующий лимит в 3 млн. рублей. Но если хоть одну копейку из вычета по «первой» ипотеке вы получите (то есть, если укажете право на этот вычет в декларации), вычет по «второй» ипотеке получить будет уже нельзя.

В один год можно подавать на вычет за несколько лет (за три предыдущих). Например, если право на вычет наступило для вас в 2013 году, вы можете подать на вычет в 2014 за 2013 год (то есть, вернуть налоги, уплаченные в 2013 году), затем (если сумма не исчерпана) — в 2015 подать на вычет за 2014 год, и если сумма опять не исчерпана — в 2016 подать на вычет за 2015. Это не считается повторным вычетом, это получение всё того же одного вычета. Либо в аналогичной ситуации можно в 2016 подать на вычет сразу за три предыдущих года. С точки зрения вашего права на вычет эти варианты равнозначны.

3b) Срок выплаты суммы возврата

По закону этот срок составляет четыре месяца с даты подачи декларации: три месяца на камеральную (безвыездную) проверку декларации и один месяц на выплату. Выплата производится по тем банковским реквизитам, которые вы указывали в заявлении на вычет при подаче декларации.

Налогия советует:

Воспользуйтесь одним из наших продуктов:

ПОДГОТОВКА ДЕКЛАРАЦИИ
Помогаем вам быстро и правильно заполнить декларацию

ОНЛАЙН ВОЗВРАТ НАЛОГА
Помогаем вам подать документы на возврат не выходя из дома

МГНОВЕННЫЙ ВОЗВРАТ НАЛОГА
Сразу выплачиваем вам сумму возврата

»

Следующая
НалогиСрок уплаты налога УСН для ООО в 2020 году

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector