+7 (495) 268-06-74  Москва

+7 (812) 309-49-21  Санкт-Петербург

8 (800) 333-88-93  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Упрощенная система налогообложения для ИП в 2020 году: пошаговая инструкция

Процедура регистрации ИП не сложная, но важно не пропустить ни один этап. Наша пошаговая инструкция регистрации ИП в 2020 году подскажет, как начать легальный бизнес и не платить штрафы за незаконное предпринимательство.

В некоторых случаях регистрация в качестве индивидуального предпринимателя просто необходима. Если вы получаете доход от одного источника больше двух раз в год, налоговики могут признать вас ИП и оштрафовать, а еще начислить налоги. За деятельность без регистрации возможна даже уголовная ответственность. Еще банк может проявить бдительность и заблокировать карту, если возникнут сомнения в использовании ее не в личных целях, а для бизнеса.

Вопросы, которые надо решить до регистрации ИП в 2020 году

Перед тем, как подать документы на регистрацию ИП, нужно определиться с некоторыми вопросами. В частности, решить какими видами деятельности планируется заниматься. Каждому виду соответствует код ОКВЭД, свои виды нужно указать в документах при регистрации. Указывать виды деятельности «прозапас» не всегда бывает целесообразно.

Для работы в некоторых направлениях требуются лицензии, разрешения. Поэтому определите свои возможности в их получении.

Не лишним будет рассчитать и свои финансовые возможности. Ведь ИП обязаны платить страховые взносы «за себя», даже если не ведут деятельность. Сдавать отчетность также нужно как при ведении, так и в отсутствие деятельности.

Шаг 1. Выбрать систему налогообложения

При регистрации ИП в 2020 году нужно выбрать, каким образом вы будете платить налоги. По умолчанию применяется ОСНО — общая система налогообложения. При ней количество платежей и отчетности максимальное. Поэтому, если условия применения позволяют, можно выбрать более приемлемые варианты — УСН (или упрощенка), ЕНВД (или вмененка), патентная система, ЕСХН, налог для самозанятых. Плюсы и минусы каждого режима смотрите в таблице ниже.

Применять упрощенку можно, если подать уведомление сразу при регистрации или в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет. Платить налог при УСН можно в размере 6%, если выбрали объект «доходы» или 15% — при объекте налогообложения «доходы минус расходы».

Для некоторых видов деятельности можно применять патентную систему налогообложения. Если ваша деятельность позволяет это сделать, подайте заявление на патент вместе с документами на регистрацию. Стоимость патента отличается по видам деятельности и по регионам. И считать стоимость патента ИП должны по новым правилам

ЕНВД можно применять также не по всем видам деятельности и не во всех местностях. Его сумма рассчитывается из вмененного дохода, который зависит от площадей, количества машин и прочих физических показателей. Чтобы платить этот налог, надо подать заявление в ИФНС не позднее 5 рабочих дней со дня начала применения этого налогового спецрежима. Спешить с заявлением в этом случае не стоит.

Это важно знать:  Как вернуть излишне перечисленный НДФЛ из налоговой

Предпринимателям стало опасно держать деньги на личных счетах. Их могут взыскать из-за недоимки налогов либо заблокировать счет. Банки так поступают по требованию налоговиков.

Налоговый режим в виде ЕСХН могут применять те, кто получает выручку от сельского хозяйства. Чтобы платить этот налог, надо подать уведомление не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет.

Те, кто занимается бизнесом в г. Москве, Московской и Калужской областях или Республике Татарстан, могут платить налог на профессиональный доход (те самые «самозанятые»). В 2020 году количество регионов, где можно платить такой налог, увеличится. Обещают, что добавятся еще 19 регионов. Привлекателен этот режим низкими ставками, отсутствием обязанности платить страховые взносы и сдавать отчетность. Если условия такого налогового режима позволяют его применять, то даже ИП регистрировать необязательно. Нужно установить приложение и зарегистрироваться в нем. Посещать налоговую при этом не нужно.

При желании ИП может применять сразу несколько налоговых режимов. Совмещение не запрещено кроме случая, когда уплачивается налог на профессиональный доход.

Плюсы и минусы режима налогообложения для предпринимателей в 2020 году

Система налогообложения

Особенности

Плюсы

Минусы

— Годовой доход и лимит остаточной стоимости основных средств — не более 150 млн рублей.

— Численность работников — не более 100 человек.

— Доля других компаний — 25%.

Не вправе применять банки, страховщики, ломбарды и пр. (п. 3 ст. 346.12 НК РФ).

— Отчитываться нужно один раз в год. Платить авансы — ежеквартально- Можно не платить НДС, если не выставлять счета-фактуры покупателям.

— Не нужно платить налог на имущество с остаточной и инвентаризационной стоимости.

— Вести учет нужно кассовым методом, поэтому налог платят только с фактических поступлений.

— Ставка для объекта «доходы» — 6%, для «доходы минус расходы» — 15%. Регионы вправе снижать ставку

— До перехода на УСН нужно восстановить НДС со всех запасов и остаточной стоимости основных средств.

— Из-за продаж без НДС есть риск потерять клиентов на общей системе.

— Закрытый перечень расходов, учесть можно не все даже обоснованные траты.

— Нужно постоянно следить за выручкой и стоимостью активов, чтобы не слететь с системы

Ограничений нет, платить налог на прибыль вправе все компании

— Нет проблем в работе с плательщиками НДС.

— Не нужно платить налог, если компания работает в убыток или приостановила деятельность

— Налоговая нагрузка больше, чем на спецрежимах. Компания платит налог на прибыль, НДС, налог на имущество.

— Больше отчетности по сравнению с другими системами. Декларацию по НДС нужно сдавать только электронно

Налог на вмененный доход можно платить только при видах деятельности, которые прописали в законе местные власти.

Можно совмещать с другими режимами налогообложения.

Среднесписочная численность сотрудников — не более 100 человек, доля участия других компаний — не более 25%.

Есть ограничения для отдельных видов деятельности

— Не нужно платить НДС.

— Компания освобождается от налога на имущество с остаточной стоимости.

Это важно знать:  Регистр налогового учета по НДФЛ: образец заполнения

— Налог не зависит от доходов.

— Сумму ЕНВД для ИП без работников можно уменьшить полностью за счет страховых взносов за себя.

-Если есть сотрудники, налог за счет взносов можно уменьшить не более, чем на 50%.

— Можно получить налоговый вычет при покупке онлайн-кассы на сумму не выше 18 тыс. руб. с каждого ККТ

— Можно применять не во всех регионах и местностях.

— Нужен раздельный учет, если компания совмещает режимы.

— Постоянно надо следить, что компания выполняет ограничения.

— Нужно отчитываться и платить налог, даже если нет доходов или убытки.

-В 2019 году увеличились размеры страховых взносов (отчисления на себя). На пенсионное и медицинское страхование.

Доход ИП не должен превышать 60 млн рублей в год.

Численность работников — не более 15 человек

— Переход и возврат к иным режимам осуществляется добровольно и на необходимый срок (от 1 до 12 месяцев)

— Нужно платить всего один налог — за выданный патент, сумма налога не зависит от фактических доходов ИП.

— Упрощенный порядок ведения учета — только налоговый учет доходов в книге учета доходов ИП.

— Не нужно сдавать отчетность.

— Пониженные страховые тарифы к вознаграждениям работникам.

— Можно не использовать ККТ при расчетах.

— Свобода выбора налоговой инспекции, в которой можно получить патент

— Надо вносить авансовые платежи в оплату патента

— Нельзя уменьшить стоимость патента на сумму страховых взносов за себя и работников.

— При ведении разных видов деятельности и в разных субъектах РФ надо получать несколько патентов.

— Закрытый список видов деятельности.

Шаг 2. Подать документы для открытия ИП в 2020 году

Чтобы зарегистрироваться в качестве предпринимателя, в инспекцию нужно подать подписанное заявление по форме № Р21001 (утв. приказом ФНС от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@).

К заявлению приложите документы их перечня в пункте 1 стать 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ:

  • копию документа, удостоверяющего личность (российский паспорт, паспорт иностранного гражданина или другой документ, признаваемый международными правилами);
  • копию свидетельства о рождении или другого документа, подтверждающего дату и место рождения (если только в паспорте или других документах нет данных о дате и месте его рождения);
  • копию или оригинал документа, подтверждающего прописку (для граждан России), или копию документа, подтверждающего право постоянно или временно проживать в России (для иностранцев и лиц без гражданства);
  • документ об уплате госпошлины (если документы подаются в бумажном виде, если в электронной форме — пошлину платить не надо). Пошлина составляет 800 рублей.

Больше никаких справок не надо. Для несовершеннолетних могут потребоваться дополнительные документы.

Из-за ошибок в заявлении налоговая может отказать в регистрации. Обратите внимание при его заполнении на следующие моменты:

  • не допускаются исправления (дописками);
  • заполнять нужно печатными, а не прописными буквами;
  • использование разрешено чернила черного цвета;

Платить повторно госпошлину не надо, если из-за ошибки в документах, вам отказали в регистрации ИП. Только подать документы повторно нужно в течение 3 месяцев.

Шаг 3. Подать пакет документов в налоговую инспекцию

Зарегистрировать вас может налоговая инспекция по адресу прописки. Если прописки нет, то по адресу временной регистрации.

Это важно знать:  Срок обжалования решения налогового органа в судебном порядке

Подать документы можно так:

  • принести лично или передать с уполномоченным представителем;
  • принести в многофункциональный центр (МФЦ);
  • отправить почтой с объявленной ценностью при его пересылке с описью вложения;
  • переслать в электронной форме через сайт ФНС России или Единый портал государственных и муниципальных услуг. Но подпись на документах должна быть усиленной квалифицированной.

При подаче документов возьмите с собой паспорт. Подписывать документы нужно будет на месте подачи. Можно поручить подачу документов нотариусу. Он передаст их в электронном виде.

По итогу регистрации вам выдадут лист записи Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) по форме № Р60009. До 2017 года свидетельство выдавали в другой форме.

Налоговики пришлют подтверждение регистрации в виде электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью. Поэтому в заявлении укажите свой электронный адрес, на котором не пропустите это сообщение. На бумаге получить документ можно только по запросу.



В общей сложности итоговое сообщение вы получите в течение 1 рабочего дня, следующего за днем истечения срока, установленного для госрегистрации. То есть на 4 день.

Шаг 4. Разобраться с фондами фондах

ИП должен платить за себя страховые взносы. Но регистрироваться в Пенсионном фонде РФ и ФОМС ему не нужно. Все необходимые данные в фонды передаст налоговая. Из ПФР придет документ, подтверждающий факт постановки на учет.

А вот если планируется нанимать работников или заключать с физлицами гражданско-правовые договоры, надо зарегистрировать в качестве работодателя.

Не позднее 30 календарных дней с даты заключения первого трудового договора встаньте на учет в ФСС (подп. 3 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 24.07.1998 № 125‑ФЗ). К заявлению приложите копии листа записи ЕГРИП, свидетельства о постановке на учет в налоговой и трудового договора. Фонд поставит предпринимателя на учет как страхователя. ФСС вышлет извещение коммерсанту через интернет. Получать бумажный документ необязательно.

Становиться на учет в ПФР не надо. Не позднее чем на следующий рабочий день после регистрации ИП налоговые инспекторы сообщают в ПФР о том, что физлицо стало предпринимателем. Фонд ставит ИП на учет и присваивает регистрационный номер. Узнать регномер в ПФР можно из ЕГРИП.

Шаг 5. Решить вопрос с расчетным счетом

Использовать банковскую карту, открытую на физлицо, для расчетов в рамках бизнеса опасно. Обычно договор на использование карты предусматривает цели, для которых ее можно применять. За нарушение банк может применить меры.

Открытие счета для предпринимательской деятельности кроме того удобно. Это поможет разделить деньги, которые подлежат обложению налогами, и личные средства. При этом снимать и переводить деньги с личной карты на карту ИП и назад можно свободно. Дополнительные налоги платить не придется. Все деньги на обеих картах принадлежат физлицу.

»

Следующая
НалогиУплата налога за третье лицо с 2020 года

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector