Увеличивает ли экономический рост доходы от налогообложения

Подробное решение Параграф § 3 по обществознанию для учащихся 11 класса, авторов Л.Н. Боголюбов, Н.И. Городецкая, Л.Ф. Иванова 2014

Вопрос 1. Как экономический рост влияет на развитие общества и человека? Чем экономический рост отличается от экономического развития? Почему экономика развивается циклами?

Экономический рост — это увеличение объёма производства продукции в национальной экономике за определённый период времени (как правило, за год).

Факторами экономического роста являются:

• количество и качество природных ресурсов;

• количество и качество трудовых ресурсов — производительность труда, образование и профессиональная подготовка;

• объем основного капитала;

Перечисленные факторы способствуют физическому росту производства, но также необходимо, чтобы происходило использование, или потребление, возросшего ВВП. Поэтому рост зависит также от факторов спроса (повышение уровня совокупных расходов) и факторов распределения (эффективное использование ограниченных ресурсов в различных отраслях).

Экономический рост осуществляется за счет инвестиций в производство. Следует отметить важную особенность инвестиций: в момент своего осуществления они повышают совокупный спрос, а в последующие периоды — совокупное предложение, так как увеличивают объем производственных мощностей.

Для экономического роста важным фактором является научно-технический прогресс, так как он позволяет использовать имеющиеся ресурсы более эффективно и способствует повышению производительности труда.

Экономическое развитие — расширенное воспроизводство и постепенные качественные и структурные положительные изменения экономики, производительных сил, образования, науки, культуры, уровня и качества жизни населения, человеческого капитала. Экономическое развитие включает развитие общественных отношений, поэтому протекает различно в конкретных исторически сложившихся условиях технологических укладов экономики и распределения материальных благ. Это процесс улучшения качества всех человеческих жизней и возможностей повышения уровня жизни, самоуважения и свободы.

Экономические циклы — колебания экономической активности (экономической конъюнктуры), состоящие в повторяющемся сжатии (экономическом спаде, рецессии, депрессии) и расширении экономики (экономическом подъёме). Циклы носят периодический, но, обычно нерегулярный характер. Обычно (в рамках неоклассического синтеза) интерпретируются как колебания вокруг долгосрочного тренда развития экономики.

Теория реальных экономических циклов объясняет спады и подъёмы воздействием реальных факторов. В индустриальных странах этим может быть появление новых технологий, изменение цен на сырье. В аграрных странах — урожай или неурожай. Также толчком к переменам могут стать форс-мажорные ситуации (война, революция, стихийные бедствия). Предвидя изменение экономической обстановки в худшую или лучшую сторону, домохозяйства и фирмы массово начинают экономить или больше тратить. В результате сокращается или возрастает совокупный спрос, уменьшается или увеличивается оборот розничной торговли. Фирмы получают меньше или больше заказов на изготовление продукции, соответственно меняется объём производства, занятость. Меняется деловая активность: фирмы начинают сокращать ассортимент выпускаемой продукции или наоборот запускают новые проекты, берут кредиты на их осуществление. То есть вся экономика колеблется, стремясь прийти в равновесие.

Вопросы и задания к документу

Вопрос 1. Чем характеризуется экономический рост?

Факторами экономического роста являются:

• количество и качество природных ресурсов;

• количество и качество трудовых ресурсов — производительность труда, образование и профессиональная подготовка;

• объем основного капитала;

Перечисленные факторы способствуют физическому росту производства, но также необходимо, чтобы происходило использование, или потребление, возросшего ВВП. Поэтому рост зависит также от факторов спроса (повышение уровня совокупных расходов) и факторов распределения (эффективное использование ограниченных ресурсов в различных отраслях).

Экономический рост осуществляется за счет инвестиций в производство.

Вопрос 2. Увеличивает ли экономический рост доходы от налогообложения? За счёт чего?

Сам по себе экономический рост увеличивает доходы от налогообложения и сокращает необходимость в расходах на социальные нужды, таких, как пособия по безработице.

Вопрос 3. Каким образом экономический рост сокращает необходимость в расходах на социальные нужды?

За счет того, что создаются новые рабочие места, безработица снижается.

ВОПРОСЫ ДЛЯ САМОПРОВЕРКИ

Вопрос 1. Что понимается под экономическим ростом страны и как он измеряется?

Экономический рост — это количественная сторона развития экономической системы, характеризующаяся расширением её (системы) масштабов. Экономический рост определяют как долгосрочную тенденцию увеличения реального выпуска на душу населения. При этом особо выделяют равновесный сбалансированный рост, т. е. такой рост экономики, при котором темпы развития отраслей или секторов экономики внутренне согласованы.

Наиболее распространённая мера экономического роста — темпы изменения валового национального продукта (ВНП) или валового внутреннего продукта (ВВП) в расчёте на душу населения (с учётом изменения цен). Увеличение ВНП за счёт более высоких цен текущего периода, т. е. изменение номинального (в ценовом выражении) ВНП, не может рассматриваться как экономический рост.

Это важно знать:  Платится ли налог на имущество при УСН

Экономический рост принято измерять как в абсолютных величинах, так и в относительных (в виде процента или коэффициента к величине предшествующего периода).

Абсолютный прирост показывает, насколько уровень текущего периода выше или ниже базисного. Он может иметь положительный или отрицательный знак. Например, если в данном году реальный ВНП составил 120 млн р., а в предыдущем 100, то абсолютный прирост как разность последующего и предыдущего уровней ряда динамики составит 20 млн р.

Темпом роста называется отношение последующего уровня к предыдущему или какому-либо другому, принятому за базу сравнения. Темп роста всегда имеет положительный знак.

При темпах роста, меньших 100%, или единицы, получаются отрицательные темпы прироста. Для нашего примера темп роста равен 120%, или 1,2 раза, а темп прироста равен 20%, или 0,2 раза.

Вопрос 2. Назовите факторы экстенсивного и интенсивного роста.

Различают экстенсивный и интенсивный типы экономического роста. При экстенсивном рост достигается за счёт количественного увеличения ресурса. Рост конечного продукта общества сопровождается таким же и даже большим ростом затрачиваемых ресурсов.

• Увеличение числа занятых работников

• Увеличение объёма инвестиций (вложений) при использовании неизменных техники и технологий

• Увеличение объёма потребления сырья, материалов, топлива, энергии и других ресурсов

• Использование новейших технологий и принципиально новой техники

• Повышение уровня образования и квалификации работников

• Повышение эффективности использования рабочей силы, капитала, всех экономических ресурсов

• Улучшение организации труда и производства

• Устранение потерь ресурсов (рабочего времени и др.)

К экстенсивным факторам роста относятся увеличение земли, затрат капитала и труда. Эти факторы не связаны с инновациями, с новыми производственными технологиями и технологиями управления, с ростом качества человеческого капитала.

При интенсивном типе рост достигается за счёт развития и освоения современных достижений науки и техники, увеличения производительности труда, отдачи основных фондов, улучшения использования сырья и материалов (обычно при сочетании всех этих факторов). Интенсивные факторы роста становятся преобладающими.

В реальной жизни экстенсивный и интенсивный типы роста в чистом виде не существуют. Имеет место их переплетение и взаимодействие. Например, может происходить одновременно и прирост количества рабочей силы, и повышение её качества или расширение поля производства и совершенствование технической базы производственного процесса. В зависимости от того, какой способ преобладает, говорят о преимущественно экстенсивном или преимущественно интенсивном типе экономического роста.

Вопрос 3. Чем экономический рост отличается от экономического развития?

Понятие «экономический рост» близко к понятию «экономическое развитие», но не тождественно ему. Рост есть составляющая экономического развития, которое понимается как процесс, включающий периоды роста и спада, количественных и качественных изменений в экономике. Рост — это положительная динамика экономики. Спад — отрицательная динамика как экономики в целом, так и отдельных её фаз, сфер, секторов, факторов и элементов.

Экономическое развитие общества представляет собой многоплановый процесс, охватывающий экономический рост, структурные сдвиги в экономике, совершенствование условий и повышение качества жизни населения.

Вопрос 4. Какова система показателей экономического развития страны?

Известны различные модели экономического развития. Но при всём многообразии и национальных особенностях существуют общие закономерности и параметры, характеризующие этот процесс.

Разнообразие исторических и географических условий существования и развития различных стран, сочетание материальных и финансовых ресурсов, которыми они располагают, не позволяют оценить уровень их экономического развития каким-то одним показателем. Для этого существует целая система показателей, среди которых выделяются прежде всего следующие:

— общий объём реального ВВП;

— ВВП/ВНП на душу населения;

— отраслевая структура экономики;

— производство основных видов продукции на душу населения;

— уровень и качество жизни населения;

— показатели экономической эффективности.

Если объём реального ВВП (ВНП) характеризует главным образом экономический потенциал страны, то производство ВВП (ВНП) на душу населения является ведущим показателем уровня экономического развития.

Уровень экономического развития страны — это понятие историческое. Каждый этап развития национальной экономики и мирового сообщества в делом вносит те или иные изменения в состав его основных показателей.

В рамках Программы развития ООН для характеристики уровня развития человеческого потенциала проводятся специальные расчёты с помощью так называемого индекса развития человеческого потенциала (ИРЧП).

ИРЧП (10) — это интегральный показатель, рассчитываемый как усреднённое значение следующих трёх обобщённых показателей:

индекса 1Х — ожидаемой продолжительности жизни (долголетия), определяемого как продолжительность предстоящей жизни при рождении;

индекса 12 — достигнутого уровня образования, измеряемого как совокупный индекс грамотности взрослого населения и совокупной доли учащихся, поступивших в учебные заведения первого, второго и третьего уровней;

индекса 13 — уровня жизни, определяемого как скорректированный реальный ВВП на душу населения по паритету покупательной способности (ППС в долл.).

Это важно знать:  Налоговый вычет за учебу в 2020 году: какие документы нужны, как получить

ИРЧП представляет собой среднюю величину от деления суммы всех индексов на три. Основное назначение этого индикатора — показывать, в каком направлении осуществляется развитие в той или иной стране (регионе) и как различаются страны (регионы) в накоплении и развитии человеческого потенциала.

Вопрос 5. Чем характеризовались кризисы XIX в?

Кризисы характеризовались резким падением производства, ростом уровня безработицы, банкротствами многих предприятий, падением покупательной способности населения.

Вопрос 6. Как государство может воздействовать на экономический цикл?

Существуют 2 метода антициклического регулирования.

В первом случае огромную роль имеет бюджетная политика, здесь манипулируют расходами и налогами (если всё плохо, то налоги понижаются, а расходы государства возрастают, если всё хорошо, то наоборот).

Во втором случае рассматривается кредитно-денежная политика, то есть меняются ставки процента за кредит и количество денег в обороте страны.

Методами фискальной и денежно-кредитной политик.

Фискальная политика – это политика регулирования правительством прежде всего совокупного спроса. Регулирование экономики в этом случае происходит с помощью воздействия на величину совокупных расходов.

Денежно-кредитное регулирование — это совокупность конкретных мероприятий центрального банка, направленных на изменение количества денежной массы в обращении, объёма кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов.

ЗАДАНИЯ

Вопрос 1. В приведённой ниже таблице вы найдёте индексы, характеризующие уровень жизни населения субъектов Российской Федерации (2008). Вычислите индекс развития человеческого потенциала этих субъектов и сравните с показателями по России в целом.

Россия – 0,825; Москва – (0,797+0,999+0,991)/3=0,929; Санкт-Петербург – (0,758+0,999+0,875)/3=0,877; Тульская обл. – (0,674+0,892+0,787)/3=0,784; Республика Алтай – (0,669+0,884+0,690)/3=0,747; Республика Тыва — (0,591+0,888+0,671)/3=0,717

Вопрос 2. Выберите верное суждение. Экономический рост измеряется как:

а) увеличение реального объёма национального производства за определённый период времени.

Вопрос 3. Охарактеризуйте факторы и показатели экономического роста.

Факторами экономического роста являются:

• количество и качество природных ресурсов;

• количество и качество трудовых ресурсов — производительность труда, образование и профессиональная подготовка;

• объем основного капитала;

Различают интенсивные и экстенсивные факторы экономического роста:

Экстенсивный фактор роста реализуется за счёт количественного увеличения ресурса (например, за счет роста численности работников). При этом средняя производительность труда существенно не изменяется. Для экстенсивных факторов роста характерен закон снижения отдачи при чрезмерном увеличении ресурса. Например, неоправданное увеличение численности организации может привести к избытку рабочей силы и к снижению производительности труда. Также к экстенсивным факторам роста относятся увеличение земли, затрат капитала и труда. Эти факторы не связаны с инновациями, с новыми производственными технологиями и технологиями управления, с ростом качества человеческого капитала.

Интенсивные факторы экономического роста определяются совершенствованием и повышением качества систем управления, технологий, использованием инноваций, модернизацией производств и повышением качества человеческого капитала. Главным интенсивным фактором роста и развития современной экономики, как индустриальной, так и инновационной является высококачественный человеческий капитал.

Влияние налогов на темпы экономического роста

Такое влияние является наиболее важным макроэкономическим эффектом. Учитывая актуальность проблемы экономического роста, исследования этого эффекта проводились представителями разных школ экономической мысли.

Традиционная неоклассическая модель (Р. Солоу) предусматривает, что налоги, как бы они ни деформировали краткосрочный экономический рост, не влияют на его долгосрочные темпы (хотя могут отражаться на долгосрочном объеме производства). В этой модели изменения в налогообложении могут влиять на темпы экономического роста только в течение периода перехода к стабильному состоянию экономики. В дальнейшем экономический рост будет зависеть лишь от внешних факторов — роста населения и скорости технического прогресса [1] .

Теория эндогенного роста центральную роль в обеспечении экономического роста отводит накоплению и распространению знаний. В отличие от модели Солоу, исходными предпосылками которой были убывающая производительность капитала и постоянная отдача от масштаба, теория эндогенного роста основывается на постоянной или растущей производительности капитала (постоянном или увеличивающемся предельном доходе с капитала) и растущей отдаче от масштаба. Капиталом, производительность которого возрастает, является человеческий ка- [2]

питал (он противопоставляется физическому капиталу, характеризующемуся убывающей производительностью). А условием увеличения его производительности является обеспечение свободного доступа к увеличивающейся массе знаний. Благодаря тому что использование общедоступных знаний в экономике непосредственно не оплачивается, но приносит доход (порождает положительные внешние эффекты), инвестиции в НИОКР, науку и образование создают растущий эффект дохода (отдачу) от масштаба, а потому оказывают решающее влияние на экономический рост. С учетом этого налогообложение окажет положительное влияние на долгосрочные темпы экономического роста, если налоговые поступления будут использованы для государственной поддержки тех видов деятельности, которые создают положительные внешние эффекты. Следовательно, в теории эндогенного роста влияние налогов на экономическую динамику рассматривается во взаимосвязи с направлениями использования аккумулированных с помощью налогов средств, т.е. со структурой государственных расходов.

Это важно знать:  Какими налогами облагается больничный лист в 2020 году

Задание научного руководителя

Осуществите поиск различных моделей экономического роста. В частности, рекомендуем провести анализ моделей Джадда, Корсетти—Робини, Самуэльсона, Чемли, Манкива—Вайнцерля, Мэн- кью—Ромера, Лукаса и др. По итогам анализа этих моделей сделайте собственный обобщенный вывод, как влияет уровень налогов (расходов) на темпы экономического роста

Исследуя влияние на темпы экономического роста разных видов государственных расходов, ученые до сих пор не могут прийти к согласию относительно того, как налоги/расходы в целом (их общий уровень) влияют на экономическую динамику.

Авторы одних исследований утверждают о существовании достаточно устойчивой отрицательной взаимосвязи между ними, т.е. об отрицательном влиянии повышения общего уровня налогов/расходов на темпы экономического роста.

Авторы других исследований подтвердили существование неустойчивой и неоднозначной взаимосвязи между указанными индикаторами: для одних стран (групп стран) на определенных этапах их развития она является отрицательной, для других — положительной или несущественной. С изменением временного интервала, на котором ведется исследование, могут изменяться и обнаруженные тенденции.

Так, Л. Фридман, М. Видясов и В. Мельянцев, сравнивая в среднем по семи развитым странам фазу быстрого экономического роста 1950—1973 гг. и весь послевоенный период, констатировали, что ускорение экономического роста сопровождалось в целом замедлением увеличения доли государственных расходов. При этом во Франции и Италии корреляция была положительной, в Великобритании и Нидерландах — практически нулевой, в остальных странах — отрицательной. При сравнении средних показателей по двум промежуточным периодам (1950—1960 и 1960—1973) прослеживается отрицательная взаимосвязь, хотя она и не жесткая. В Японии, Великобритании и Нидерландах наблюдалась положительная взаимосвязь динамики исследуемых показателей. В США, Германии и Франции имело место разнонаправленное изменение темпов роста исследуемых показателей [3]

В целом ученые пришли к выводу, что результаты исследований (обнаруженные тенденции) в значительной мере зависят от временного интервала, на котором проводится анализ, специфики группирования стран и используемых эконометрических методов. Кроме того, неоднозначность результатов эмпирического анализа взаимосвязи доли налогов/расходов в ВВП и темпов экономического роста может быть вызвана тем, что в отдельных странах характер взаимосвязи налогов /расходов и экономической динамики может деформироваться под воздействием других факторов, таких как неадекватная инфраструктура, макроэкономическая нестабильность, большое неравенство в доходах [4] , масштабы коррупции, разная эффективность государственного управления и т.п. [5]

Учитывая налоговые реакции экономических агентов и обусловленные ими эффекты налогообложения, государство может усилить или ослабить их действие, проводя стимулирующую или сдерживающую налоговую политику. Основными ее инструментами являются изменение налоговых ставок и налоговые льготы.

Воздействие налоговой нагрузки на экономический рост

Посредством налоговой политики можно обеспечить экономический рост, контроль над инфляцией. Каким образом? За счет снижения тех налогов, которые способствуют увеличению объёма производства продукции.

Для повышения конкурентоспособности российской экономики, борьба с инфляцией, обеспечение экономического роста необходимы действенные меры в области косвенного налогообложения от снижения ставок налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и НДС НДС (налог на добавленную стоимость) — косвенный налог, форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации. до совершенствования порядка взимания НДС.

Экономический рост немыслим без высокоэффективной налоговой политики.

Рациональное распределение установленной налоговой нагрузки между различными налогоплательщиками предполагает выравнивание налогового потенциала. В мировой практике действуют две классические схемы его вертикального выравнивания. В соответствии с американской моделью доходная часть бюджета всех уровней формируется в основном за счет собственных источников. В частности, федеральные налоги преимущественно поступают в федеральный бюджет, штатовские налоги — в бюджет штатов, местные — в местные бюджеты. В германской модели доходная часть бюджетов всех уровней формируется преимущественно за счет законодательно определённых отчислений (долей) от единых налогов.

Налоговая нагрузка оказывает решающее воздействие на финансовую устойчивость хозяйствующего субъекта, и как следствие — в конечном итоге влияет на темпы экономического роста государства, что является на современном этапе приоритетным направлением развития экономики страны.

Мы можем предполагать, что снижение налоговых ставок может привести к росту ВВП.

Поступления в госбюджет от налогов (Т)

Рис.2.2. Кривая Лаффера.

»

Следующая
НалогиУведомление о применении упрощенной системы налогообложения: образец

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector