В какую налоговую подавать декларацию 3 НДФЛ

1. Что такое НДФЛ?

НДФЛ — налог на доход физических лиц. Им облагаются личные доходы граждан, получаемые в виде денег, в натуральной форме или в виде материальной выгоды. При этом существует несколько видов доходов, на которые не распространяется НДФЛ:

  • доходы от продажи имущества, находившегося в собственности более трех лет;
  • доходы, полученные в порядке наследования;
  • доходы, полученные по договору дарения от члена семьи;
  • некоторые другие доходы.

Когда вы получаете доход от организации (или индивидуального предпринимателя), например, зарплату, организация сама отчисляет в бюджет процент от положенной вам суммы, так как является налоговым агентом.

Не являются налоговыми агентами физические лица, которые не зарегистрированы как ИП, и иностранные организации, которые не имеют подразделений в России. Поэтому, если вы получаете доходы от них, вы должны самостоятельно подать декларацию и уплатить налог.

2. Какие существуют ставки НДФЛ?

Налоговые резиденты России, как правило, уплачивают подоходный налог по ставке 13%. Однако в отношении некоторых видов доходов действуют другие налоговые ставки . Например, НДФЛ по ставке 35% придется заплатить от стоимости приза или суммы выигрыша, если вы получили их, участвуя в игре, которая проводилась в рекламных целях.

Налоговым резидентом вне зависимости от гражданства считается гражданин, проводящий на территории России более полугода в течение 12 месяцев. Нерезиденты, получающие доход на территории России, в большинстве случаев обязаны платить НДФЛ по ставке 30%.

3. В каких случаях нужно самостоятельно подавать декларацию?

Подать декларацию по форме 3-НДФЛ вы обязаны в случае, если вы:

  • получили доход по трудовому или гражданско-правовому договору от лица, которое не является налоговым агентом (например, если вы сдавали квартиру внаем);
  • продали недвижимое имущество, которое находилось у вас в собственности менее трех лет (для имущества, приобретенного с 1 января 2016 года, этот срок увеличивается до пяти лет);
  • продали иное имущество, находящееся в Российской Федерации и принадлежавшее вам менее трех лет;
  • продали имущественное право: долю в уставном капитале или акции;
  • получили доход из-за рубежа (проценты по вкладам в иностранном банке, доходы от продажи зарубежной недвижимости, дивиденды от иностранных организаций, которые не имеют в РФ подразделений, доходы от продажи зарубежной недвижимости);
  • получили вознаграждение как наследник или правопреемник автора произведений науки, литературы, искусства, изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;
  • получили в подарок от физического лица недвижимое имущество, транспортное средство, акцию, долю или пай (однако если вы получили подарок от члена семьи, то декларировать доход и уплачивать налог не надо);
  • пожертвовали имущество и получили доход при возврате этого имущества в виде денег от некоммерческой организации (если это имущество ранее было в вашей собственности менее трех лет).

4. Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ можно как от руки, так и автоматически, воспользовавшись специальной программой, размещенной на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), или в личном кабинете налогоплательщика.

В документе нужно рассчитать сумму налога на полученный доход, а также указать:

  • паспортные данные;
  • контактный телефон;
  • ИНН.

Затем вам нужно будет подать декларацию, воспользовавшись удобным способом:

  • в инспекцию ФНС по месту жительства — лично или через представителя (требуется нотариально удостоверенная доверенность), записаться на прием в инспекцию можно на сайте ФНС;
  • в любой центр госуслуг «Мои документы» (необходимо будет предъявить документ, удостоверяющий личность, и согласиться на обработку персональных данных);
  • по почте с описью вложения;
  • онлайн, при помощи специального сервиса на сайте ФНС (требуется квалифицированная электронная подпись).

Подается декларация не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен соответствующий доход.

Содержание статьи

Это важно знать:  Подоходный налог для иностранных граждан

В какую налоговую подавать декларацию 3-НДФЛ

Кому и куда сдавать 3-НДФЛ

Декларирование доходов за истекший налоговый год может понадобиться в двух случаях:

    Физлицо-налогоплательщик получило доходы, по которым налог (НДФЛ) не удержан у источника выплаты и не перечислен в бюджет. Например, налогоплательщик в 2018 году продал квартиру или автомобиль. В 2020-м ему следует отчитаться налоговикам об этой сделке и при необходимости задекларировать и самому уплатить в бюджет налог.

К этой же категории налогоплательщиков можно отнести и ИП, которые в истекшем году работали на ОСНО. Таким ИП тоже нужно отчитаться по полученным доходам и вычетам по форме 3-НДФЛ.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Форма 3-НДФЛ обновлена. Мы подготовили актуальный бланк и рекомендации по заполнению.

  • Второй случай, когда понадобится 3-НДФЛ, — это возврат налоговой переплаты. Обычно необходимость возвращать налог появляется, если у источников выплаты дохода не были учтены положенные физлицу вычеты. В качестве примера приведем траты физлица на дорогостоящее лечение.
  • Чтобы получить компенсацию налога, удержанного в течение года работодателем, человек может обратиться в свою ИФНС с заявлением на возврат, подать туда же 3-НДФЛ с указанием фактически удержанного налога и положенных вычетов и подтвердить вычеты документально.

    Декларация сдается в ту налоговую, где физлицо стоит на учете по территориальному признаку, то есть в налоговую того района, города, населенного пункта, где человек прописан или зарегистрирован.

    Узнать номер своей ИФНС можно на сайте налоговой.

    Нюансы сдачи декларации 3-НДФЛ по срокам

    Те, кто сдает декларацию в обязательном порядке, должны сделать это в регламентированный срок.

    Стандартный срок, прописанный в НК РФ, — 30 апреля года, следующего за тем, за который сдается отчет. В 2020 году обязательная подача декларации 3-НДФЛ в налоговую по сроку не сдвигается и не переносится.

    ВАЖНО! Для ИП и физлиц, занятых частной практикой, существуют нюансы по срокам в случае прекращения деятельности в отчетном году. Российские предприниматели и частнопрактикующие лица должны сдать последнюю декларацию в срок не позднее 5 дней с даты завершения деятельности. Иностранцы, ведущие деятельность в РФ, при ее прекращении обязаны отчитаться перед российской налоговой не позднее чем за 1 месяц до выезда за пределы страны.

    Для граждан, которые обращаются в налоговую за возвратом НДФЛ, ограничений по срокам подачи 3-НДФЛ в 2020 году не установлено. Единственное условие — подать декларацию 3-НДФЛ на вычеты можно только за завершившийся год. Остальное зависит от типа вычетов, на которые претендует подающий декларацию. Например, получить имущественный вычет на купленную квартиру возможно только после госрегистрации права собственности на нее в истекшем году.

    Сдавать 3-НДФЛ физлицу всегда нужно в ИФНС по месту прописки или регистрации. Быстро идентифицировать свою налоговую можно на сайте ФНС. Остальные нюансы подачи зависят от конкретной ситуации.

    Еще больше материалов по теме в рубрике «НДФЛ».

    Куда нужно подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

    Произвести расчёт, заполнить декларацию и уплатить налог налогоплательщик должен самостоятельно. Но, далеко не каждый знает, как правильно заполнять декларацию, как рассчитывать налог и куда его уплачивать.

    Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Это быстро и БЕСПЛАТНО!

    Содержание

    Также возникает вопрос – куда подавать декларацию 3-НДФЛ по месту жительства или прописки?

    Общие сведения

    Подавать налоговою декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо тогда, когда налогоплательщик получил дополнительный доход и хочет получить от государства любой, из имеющихся в налоговом законодательстве, вычетов.

    Вычеты предоставляются только с тех доходов, которые облагаются по ставке 13%, то есть «трудовых». Но, налогоплательщик может получать и другие доходы, которые облагаются по другим процентным ставкам.

    Налоговые ставки по подоходному налогу, а также виды дохода, которые налогоплательщик должен декларировать сам, приведены в статье 224 НК РФ.

    Кто должен отчитываться

    По форме 3-НДФЛ, то есть по своим доходам должны отчитываться следующие лица:

    • индивидуальные предприниматели;
    • нотариусы и адвокаты, осуществляющие частную практику;
    • физические лица, которые в текущем налоговом периоде реализовали своё имущество, которое находилось в их собственности менее 3-ёх лет;
    • физические лица, получившие деньги по договору дарения;
    • физические лица, с которых НДФЛ не был удержан работодателем;
    • физические лица, которые получили денежные выигрыши в лотерею.
    Это важно знать:  Налог на прибыль при УСН

    Физические лица, которые отчитываются за свои доходы по такой форме, должны быть резидентами нашей страны. Об этом говорится в статье 207 НК РФ.

    В некоторых налоговых инспекциях, сотрудники требуют, чтобы декларация была заполнена фирмой – посредником.

    Каждый налогоплательщик должен знать, что он имеет право заполнить декларацию от руки и лично, не переплачивая посредникам. Другое дело, что так будет быстрее и надёжнее.

    Необходимый пакет документов

    Пакет документов, который сдается вместе с налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ, зависит от того, с какой целью эта декларация сдаётся.

    Если цель – декларирование и отчёт по полученным доходам, то необходимо приложить только справки по форме 2-НДЛФ, из которых берутся необходимые сведения о доходах этого налогоплательщика, а также о суммах подоходного налога, который был удержан с этого плательщика.

    Документы, которые потребуются налогоплательщику для подготовки и заполнения декларации:

    1. Паспортные данные налогоплательщика;
    2. Его ИНН;
    3. Справка по форме 2-НДЛФ за предыдущий год с каждого места работы;
    4. Договоры, которые подтверждают получение других доходов. Например, договор на оказание услуг по подготовке фуршета, купли-продажи;
    5. Другие документы, которые могут подтвердить получение доходов налогоплательщиком. Например, договор дарения денежных средств;
    6. Если налогоплательщик имеет право на получение каких-либо вычетов, которые предусмотрены налоговым законодательством, то необходимо подготовить и эти документы.

    Если же целью предоставления декларации является получение вычета, то вместе с декларацией сдаются также:

    Стоит помнить, что если целью сдачи декларации считается отчёт по полученным дополнительным доходам, то сдать декларацию и все документы необходимо до 30 апреля следующего года, который идёт за тем годом, в котором возник дополнительный доход.

    То же самое касается и подачи документов на имущественный вычет, полученный при продаже квартиры. Здесь отчитываться необходимо каждый год, пока налогоплательщик не «выберет» всю сумму вычета – 130 тысяч рублей.

    Где посмотреть образец заполнения декларации 3-НДФЛ при ипотеке, читайте здесь.

    В остальных случаях, действует общегражданский срок исковой давности – 3 года. То есть, налогоплательщик имеет право сдать декларацию по форме 3 – НДФЛ за 3 года назад – если налогоплательщик лечился в 2013 году, то подать на вычет он может и в 2020, и в 2020 и в 2020 годах.

    Подавать декларацию можно несколькими способами:

    • лично;
    • через представителя;
    • через Интернет;
    • по почте.

    Самый надёжный способ – это подать декларацию лично, сразу в налоговую, или сдать её с помощью информационных каналов связи.

    Если налогоплательщик не может по каким-либо причинам сам явиться в налоговую, он может передать документы через своего представителя, по доверенности.

    Но для этого необходимо заранее выписать на него нотариальную доверенность, где будут полностью указаны ФИО и паспортные данные доверителя и доверенного лица.

    Можно также отправить документы по почте заказным письмом с уведомлением и описью вложенных документов.

    Нормативная база

    Порядок и способы удержания подоходного налога регулируется главой 23 НК РФ.

    Порядок заполнения декларации регулируется «Порядком заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц», который является Приложением 2 к вышеуказанному Приказу.

    Куда сдавать налоговую декларацию 3-НДФЛ

    Сдавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо в налоговую инспекцию. Многих налогоплательщиков волнует вопрос – куда подавать декларацию по форме 3-НДЛФ – по месту жительства или прописки?

    Как сказано п. 1 ст. 83 НК РФ, физические лица должны сдавать декларации по месту их жительства, нахождения имущества или транспортного средства.

    Для этого, необходимо встать на учёт в эту налоговую инспекцию, а уже потом сдавать декларации. То же самое касается и декларации по форме 3-НДФЛ.

    Видео: декларация НДФЛ — сроки предоставления

    В данном случае, не имеет значения место работы гражданина, место нахождения его имущества (для имущественных вычетов) или место прохождении им лечения (для социальных вычетов).

    Поэтому на вопрос налогоплательщиков, куда подавать декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры, модно ответить – по месту жительства (если оно совпадает с местом регистрации) самого налогоплательщика.

    Это важно знать:  Стандартный налоговый вычет на ребенка инвалида в 2020 году: пример расчета

    По месту регистрации

    В паспорте гражданина должна стоять отметка о постоянной регистрации. В налоговую инспекцию по этому адресу и необходимо подавать декларацию.

    Например, гражданин Иванов И.И. имеет постоянную регистрацию в Иваново, но уже много лет проживает в Санкт-Петербурге.

    Здесь же проходил дорогостоящее лечение. Он решил подать документы на получение социального вычета. Сделать он это должен по месту своей постоянной регистрации, то есть в Иваново.

    Если налогоплательщик не знает адреса налоговой инспекции по месту своей прописки, то можно воспользоваться сервисом Определения реквизитов ИФНС, который поможет узнать не только реквизиты для оплаты налога, но и адрес необходимой налоговой инспекции.

    Если нет прописки

    Человек должен где-то проживать. Если он не имеет постоянной регистрации, то есть прописки, то он должен быть зарегистрирован по месту пребывания.

    То есть, такой налогоплательщик должен обратиться в ФМС и получить на руки свидетельство о регистрации по месту пребывания. Однако сдавать декларацию по подоходному налогу он должен будет по месту постоянной регистрации.

    Фото: свидетельство о регистрации по месту пребывания

    Например, если имеешь постоянную регистрацию в Хабаровске, а временную в Чите, где и учился, то подавать декларацию для получения социального вычета нужно будет ехать в Хабаровск.

    При временной регистрации

    Находиться без регистрации на территории нашей страны запрещается. А тем более, получать доход и отчитываться по нему. Если не постоянной регистрации, то должна быть временная.

    Если налогоплательщик не имеет постоянной регистрации, а только временную, то он должен придти в налоговую по месту временной регистрации и, предъявив инспектору штамп в паспорте, встать на учёт в качестве налогоплательщика.

    Фото: штамп в паспорте

    Только после этого можно сдавать декларацию. Например, гражданин Иванов И.И. был прописан в Иваново, но купил квартиру в Санкт-Петербурге, и снялся с регистрационного учёта в Иваново, с целью получить постоянную регистрацию в Санкт-Петербурге в новой квартире.

    В этом городе у родственников он получил временную регистрацию. Следовательно, и подавать на имущественный вычет он должен в налоговую инспекцию по адресу временной регистрации.

    Куда подавать декларацию в Москве

    Применительно к Москве действует та же схема – подавать декларацию необходимо в налоговую инспекцию того района, в котором налогоплательщик имеет постоянную или временную (за отсутствием постоянной) регистрацию.

    Где посмотреть образец уточненной декларации 3-НДФЛ, читайте здесь.

    Как заполнить реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3-НДФЛ, смотрите здесь.

    И вставать на учёт в качестве налогоплательщика необходимо тоже в районную налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

    Видео: подача налоговой декларации. GuberniaTV

    Каждый налогоплательщик, получивший дополнительный доход в текущем году, должен сдавать декларацию в положенный срок. Сделать это нужно до 30 апреля следующего года после получения дополнительного дохода.

    В противном случае, к налогоплательщику будут применяться меры налоговой ответственности – штраф в размере 5% от суммы к уплате, которая представлена в декларации.

    Уплачивать налог также нужно вовремя – до 15 июля следующего года, в котором был получении дополнительный доход. За неуплату налога в срок также применяются штрафные санкции – 20% от суммы неуплаченного налога.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
    2. Позвоните на горячую линию:

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    »

    Следующая
    НалогиАпелляционная жалоба на решение налогового органа: образец

    Помогла статья? Оцените её
    1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
    Загрузка...
    Добавить комментарий

    Adblock
    detector