Заявление работодателю на налоговый вычет

zayavlenie_rabotodatelyu_na_imushchestvennyy_vychet_-_2019_obrazec.jpg

Похожие публикации

Получить стандартный, имущественный или социальный вычет по НДФЛ могут физлица, имеющие доходы, с которых платится подоходный налог. Вычет позволяет вернуть себе часть уплаченного налога. За его получением гражданин может обратиться в ИФНС или к своему работодателю (т.к. он является налоговым агентом). О том, как написать заявление работодателю на имущественный вычет, расскажем в этой статье.

Как получить имущественные вычеты

Имущественный вычет по налогу можно получить по затратам (ст. 220 НК РФ):

на строительство или покупку жилья (квартиры, дома, комнаты, долей в них), земли под жилым домом. Максимальная сумма вычета по таким расходам – 2 млн. руб. Это сумма, от которой можно вернуть 13% НДФЛ (до 260 тыс. руб.);

на погашение процентов по кредитам (ипотеке), полученным на приобретение жилья, на новое строительство, покупку земельного участка под жилым объектом, включая погашение процентов по банковским кредитам для рефинансирования полученных на эти цели займов. В этом случае можно вернуть 13% налога с суммы до 3 млн. руб. (максимальная сумма возврата составит 390 тыс. руб.).

Обратиться за вычетом в ИФНС физлицо может только по окончании года, в котором было получено право на жилье, при этом потребуется подать декларацию 3-НДФЛ (с приложением подтверждающих документов). После камеральной проверки на счет физлица возвращается соответствующая сумма налога, не превышающая НДФЛ, удержанный с его доходов в отчетном году. Если уплаченного за год налога недостаточно для возмещения, декларация подается ежегодно до тех пор, пока вся сумма вычета не будет исчерпана.

Чтобы получить вычет у работодателя, не надо дожидаться окончания года, в котором появилось право на возврат налога, и составлять декларацию – заявить о вычете можно сразу после возникновения права на него. В налоговую инспекцию физлицу обращаться все же придется, но только, чтобы получить уведомление о праве на имущественный вычет. Для этого налоговикам подается заявление (по форме, рекомендованной письмом ФНС от 06.10.2016 № БС-4-11/18925) и копии подтверждающих документов. Уведомление из ИФНС (с указанием реквизитов конкретного работодателя) должно быть направлено физлицу в течение 30 дней.

Если у заявителя несколько работодателей, он может обратиться за вычетом к любому из них или к нескольким одновременно (п. 8 ст. 220 НК РФ). В последнем случае в заявлении для ИФНС указываются реквизиты таких работодателей и планируемые суммы вычетов, а налоговая выдает уведомления для каждого из них (письмо ФНС РФ от 28.07.2014 № БС-3-11/2497).

Уведомление, полученное из налоговой, нужно передать в бухгалтерию (по месту работы). Дополнительно работник должен написать заявление на предоставление имущественного вычета у работодателя.

Если до конца года предоставляемый работодателем налоговый вычет не будет полностью исчерпан, в ИФНС нужно получить новое уведомление на следующий год о своем праве на оставшуюся сумму вычета и написать работодателю очередное заявление.

Как написать заявление работодателю на имущественный вычет – 2020: образец

Форма такого заявления не утверждена законодательно, поэтому оно может составляться в произвольном формате (примерный образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета приведен далее). Бланк заявления может разработать и утвердить сам работодатель. В любом случае оно должно содержать следующую информацию:

данные работника-заявителя (ФИО, должность),

год, в котором должен быть предоставлен вычет, сумма вычета и основания для его предоставления;

дата и подпись работника.

К заявлению обязательно прилагается уведомление из налоговой.

Это важно знать:  Новое в налогообложении в 2017г применяющего УСН и ЕНВД

Ниже приведена примерная форма такого заявления.

Получение налогового вычета через работодателя

Официально трудоустроенный россиянин имеет право получить налоговый вычет у работодателя за лечение, при покупке жилого имущества или за учебу. Получить деньги можно примерно через месяц после подачи необходимых документов. Такую операцию проводят с соблюдением нескольких требований, главное из которых – сбор документов.

Имущественный вычет через работодателя

Чтобы провести процедуру через работодателя, потребуется совершить следующий порядок действий:

  1. Собрать документы, доказывающие право на проведение операции по законам РФ.
  2. Отнести все бумаги в налоговую службу. Лично это делать необязательно – есть вариант отправить почтой. По истечении 30 дней будет выпущено подтверждение права на вычет.
  3. Забрать уведомление, составить заявление на возврат потраченных денег и отнести его в бухгалтерию, расположенную на территории работодателя.

Больше от работника ничего не требуется – дальнейшие операции будет проводить работодатель. С этого момента человек будет получать на 13% большую сумму, чем его официальная заработная плата. Деньги будут начислять ежемесячно до того времени, пока сумма не будет исчерпана или до конца текущего года.

Необходимый список документов

Для получения имущественного вычета работник должен собрать следующий пакет документов:

  1. В случае строительства или покупке готового дома или доли в нем – договор о покупке и праве собственности.
  2. При покупке комнаты, целой квартиры или доли в ней – договор о приобретении и праве собственности.
  3. При покупке прав на объект долевого строительства – договор участия и передаточный акт.
  4. При приобретении земельного участка для последующего строительства – документ о праве собственности землей.
  5. Если земельный участок, квартира, частный дом или доли в жилом объекте при покупке были оформлены на ребенка младше 18 лет, то понадобится свидетельство о рождении.
  6. Составленное заявление о возврате налога по форме, установленной ФНС (нужно подать оригинал).
  7. Платежные документы, подтверждающие, что работник платит за жилье (то есть, нужно подтвердить все расходы).

Получение имущественного вычета в случае смены работы или реорганизации предприятия

Нередки ситуации, когда работник проводит работу по сбору документов, получает уведомление о праве на вычет, но после меняет место работы или предприятие реорганизовывают.

Согласно действующим законам, работник не имеет права получить деньги у нового работодателя, пока не наступит следующий календарный год, даже если прежде были собраны необходимые документы.

Если физическое лицо после оформления вычета решило сменить работу, нужно учитывать несколько нюансов:

  1. Нужно быть уверенным, что на момент увольнения, вычет не был выплачен в полном объеме. В этой ситуации, придется снова обращаться в ФНС, чтобы подтвердить право на возмещение части потраченных средств на приобретение жилья. Объясняется это тем, что первоначальная справка остается у работодателя, который принял документ.
  2. Забрать документ о подтверждении права на вычет запрещено законом, но работник может получить справку 2-НДФЛ, где указана выплаченная сумма.
  3. После официального трудоустройства на новой работе, нужно заново подать все документы, чтобы получить вычет, предварительно подтвердив это право в НФС. Остаток рассчитают, основываясь на сведения из справки 2-НДФЛ.

Получение имущественного вычета при наличии нескольких работ

В 2014 году в налоговый кодекс РФ внесли правки кодекс, согласно им, налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета через работодателя, даже при наличии официального трудоустройства на нескольких работах.

Для этого нужно заявление с указанием, как человек желает распределить налоговый вычет между двумя работодателями. Выплата в таком случае будет распределена с указанием конкретной суммы.

Вычет за лечение

Через работодателя осуществляют возврат определенного процента от уплаченной суммы не только при покупке квартиры или дома, но и выплату за лечение. Для этого необходимо:

  1. Правильно составить заявление.
  2. Забрать уведомление в ФНС.
  3. Отправить полученный документ в бухгалтерию.

Через работодателя можно получить деньги только за текущий год. При этом рассчитывать можно и на оплату предыдущих трех лет. Но в этом случае придётся подавать заявление и пакет документов в налоговую инспекцию.

Полный перечень документов:

  1. Заверенный лечащим врачом договор с клиникой.
  2. Документы, подтверждающие оплату лечения.
  3. Рецептурный бланк для ФНС.
  4. Чеки на расходы.
  5. Справка, выданная в больнице об оплате услуг (потребуется оригинал).
  6. Оригинал заявление на вычет.

Возврат за обучение

Придерживаясь инструкции, не составит труда получить налоговый вычет за обучение через работодателя.

Это важно знать:  Уплата налога за третье лицо с 2020 года

В рассматриваемой ситуации можно вернуть деньги за обучения, произошедшие исключительно в текущем году.

Перечень необходимых документов:

  1. Паспорт и его копия (первые две страницы и информация о прописке).
  2. Заявление на возврат денег.
  3. Копия договора с университетом. Там обязательно должна быть указана сумма за обучение. Если цена увеличилась, то дополнительно потребуется документ, подтверждающий этот факт (дополнительное соглашение к основному договору).
  4. Заверенная копия лицензии учебного учреждения. Если в договоре указаны реквизиты, то лицензия не понадобится.
  5. Кассовые чеки или квитанции, указывающие на то, что работник платил за обучение.

Если вычет необходимо получить за плату на образование ребёнка, к основным документам требуется добавить следующие:

  1. Свидетельство о рождении ребенка (копия).
  2. Справка из университета, свидетельствующая об обучении на очной форме (оригинал).
  3. Если документы оформлены на одного родителя, а вычет получает другой, то справка о регистрации брака.

Если студент проходил обучение не в России, то дополнительно прилагается копия нотариально заверенных переводов документов, которые были оформлена на иностранном языке.

Преимущества оформления вычета через место работы ограничиваются лишь ускоренным получением денег. Обычно на предприятиях не любят заниматься подобными вопросами (это не прямая обязанность работодателя), а потому студенты предпочитают обращаться в налоговую службу.

Вычет за страхование жизни

Через работодателя еще получают вычет за страхование жизни при наличии договора добровольного страхования. Он должен быть оформлен плательщиком.

Преимущества возврата потраченных денег через работодателя

До 2016 года через работодателя получали лишь выплаты при покупке жилья. За остальными требовалось обращаться в налоговую службу. После закон был изменен, что позволило работникам получать вычет еще за обучение и лечение.

Обратившись к своему работодателю, можно получить следующие преимущества:

  1. Для выплаты не придется собирать полный пакет документов, как при возвращении денег через налоговые органы. Справка по форме 3-НДФЛ в рассматриваемом случае не понадобится.
  2. Деньги поступят на счет уже в текущем году – не нужно дожидаться наступления следующего.

Обычно возврат через работодателя оформляют люди, если сумма невелика или нужно получить деньги за текущий год.

Налоговый вычет – официальное право каждого трудоустроенного человека, который приобрел какую-то собственность, отправился на обучение или лечился в мед. учреждении, и при этом трудоустроен. Крайне важно владеть всеми нюансами этой информации, чтобы не потерять значительную сумму.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Правила написания заявления на имущественный вычет по НДФЛ у работодателя – образец и условия предоставления на работе

Под имущественным вычетом предполагается льгота, предоставляющаяся налогоплательщику при покупке квартиры или иного жилья.

Он может выбрать вариант в виде возврата выплаченного ранее подоходного налога в казну государства в размере 13% или отсутствие начисления работодателем налога с будущей заработной платы трудящегося.

Вернуть часть денег можно двумя путями: получение вычета по месту регистрации в налоговой службе или непосредственно у своего работодателя. Во втором случае составляется заявление на работу.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Условия предоставления на работу

Возможность воспользоваться правом граждан на имущественный вычет регулирует 220 статья Налогового кодекса.

Каждый месяц работодатель в день выплаты заработной платы перечисляет в налоговую инспекцию НДФЛ на своих сотрудников, выступая в роли налогового агента.

Приобретая недвижимость (квартиру, готовый дом, землю для строительства жилья), граждане могут вернуть часть понесенных расходов, а именно размер подоходного налога (13 %).

Главным условием при получении льготы является наличие доходов у обратившегося, облагаемых подоходным налогом. В виде налогооблагаемого дохода рассматривается заработная плата, продажа квартиры, средства от предоставления в аренду жилья, но не выплаченные государством пенсии, дивиденды и социальные пособия.

При оформлении сотрудником заявления на вычет, государством разрешается не удерживать юридическому лицу НДФЛ со своего подчиненного, купившего жилье.

Таким образом, возврат подоходного налога осуществляется ежемесячно небольшими суммами до окончания календарного года. Оставшаяся сумма переносится на следующий год до момента полного погашения. Поэтому сотрудник получает зарплату и дополнительную сумму к ней в размере НДФЛ.

Необходимые документы

Прежде чем обращаться к работодателю, работник, собрав все необходимые документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости, приносит их в налоговую инспекцию, где пишет заявление на имущественный вычет.

По истечении 30 дней получается уведомление о подтверждении права на льготу из территориального подразделения налоговой инспекции, которое затем отдается в бухгалтерию работодателя.

На его основании и заявления работника прекращается удержание подоходного налога.

Как написать на основании налогового уведомления?

Заявление на имущественный вычет работодателю составляется в произвольной форме. В нем обязательно отражается вся нужная информация. При заполнении бланка можно ориентироваться на уже разработанные ранее формы на предприятии.

Шапка документа содержит сведения:

  • должность руководителя предприятия и заявителя (сотрудника);
  • фамилия и инициалы директора и работника.

По центру бланка пишется слово «Заявление». Затем обозначается просьба о предоставлении вычета, фиксируется год (2019), за который оформляется просьба, делается ссылка на статью Налогового кодекса (ст. 220).

Также в текстовой части следует указать причину возникновения данного права (к примеру, приобретение квартиры в 2018 году).

Ниже прописываются реквизиты уведомления, выданного налоговым органом, и сумму, причитающуюся к возврату.

Само же уведомление прописывается как приложение к заявлению и прикладывается к нему.

В конце ставится подпись обратившегося сотрудника и дата составления бланка.

Также работник вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ, для этого пишется такое заявление.

Скачать образец

Скачать пример заявления о предоставлении имущественного вычета на работу на основании налогового уведомления – word.

Важные моменты

Выплату могут получить трудящиеся полной занятости, а также с сокращенным рабочим днем. Ведь их отчисления производятся по аналогии друг с другом.

Покупка жилья в долевую собственность супругами закрепляет за каждым право получать налоговый вычет у своего работодателя.

Государством обозначены размеры имущественного вычета:

  • На недвижимость, приобретенную до 2014 г., льгота предоставляется единожды, неиспользованный остаток при последующей покупке не используется. Для подсчета вычета существует максимальная сумма понесенных гражданами расходов — 2 млн. рублей.
  • На недвижимость, приобретенную после 2014 г., предельная сумма расходов остается неизменной (2 млн.руб.), увеличивается предел затрат по ипотеке — 3 млн.руб. Вычет за стоимость дома, квартиры допускается использовать не целиком, остаток переносится на другую покупку. Вычет по процентам предоставляется один раз в жизни каждого гражданина.

Нужно ли подавать каждый год?

Не всегда удается реализовать право на имущественный налоговый вычет за 1 год. Когда доход сотрудника за целый год меньше, чем размер полагающегося вычета, то получение остатка можно оформить в организации на следующий год (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При это каждый год заявление пишется заново.

Необходимо обратить внимание, что уведомление из налогового органа выдается на определенный календарный год и для конкретного юридического лица, отраженного в документе. А это значит, что новое уведомление необходимо получать ежегодно.

При подаче работником заявления даже в середине года, льгота ему предоставляется с начала года, а подоходный налог пересчитывается и возвращается работнику.

Если работник трудоустроен в нескольких местах — уведомление берется для всех работодателей в отдельности и сумме вычета. Количество компаний законодательно не ограничивается.

Если сотрудник изменил подразделение, перешел из филиала в главный офис, то выданное ранее налоговое уведомление не теряет силы. При устройстве на новое место работы необходимо взять другое уведомление с точными реквизитами нового работодателя.

Выводы

Получение работником имущественной льготы на месте трудоустройства имеет преимущества перед вариантом получения денежных средств в налоговой службе.

Деньги поступают на руки своевременно независимо от уровня инфляции. Если налогоплательщики обратятся в налоговую инспекцию, то возврат НДФЛ получается только в конце года, когда время покупательной способности денег потеряно.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

»

Следующая
НалогиЗадержка возврата налогового вычета после оформления документов

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector