+7 (499) 110-92-57  Москва

+7 (812) 490-75-26  Санкт-Петербург

8 (800) 222-78-21  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Оплата НДФЛ в 2020 году: сроки уплаты

Изменения по НДФЛ в 2020 г.

Изменение № 1. Отчетность по НДФЛ будете сдавать в новые сроки

Что изменится. Компании должны будут сдавать 6-НДФЛ за год до 1 марта следующего года включительно ( п. 2 ст. 230 НК ). В такие же сроки нужно направить налоговикам справки 2-НДФЛ. Изменения вступят в силу с 1 января 2020 года. Получается, что отчетность за 2019 год нужно будет сдавать уже в новые сроки.

Как сейчас. Годовой расчет 6-НДФЛ и справки-2-НДФЛ с признаком 1 компании направляли в инспекцию не позднее 1 апреля. А справки 2-НДФЛ с признаком 2 — до 1 марта включительно.
Есть еще одно изменение. С 2021 года у бухгалтерии будет меньше отчетов. Чиновники объединят расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ ( п. 2 ст. 230 НК ).

Изменение № 2. Больше компаний будут отчитываться в электронном формате

Что изменится. С 2020 года электронный расчет 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ должны будут сдавать компании с численностью 10 человек и более ( п. 2 ст. 230 НК ).
Отчитываться по взносам в электронном формате будут компании, у которых численность превышает 10 человек ( п. 10 ст. 431 НК ). Это численность физлиц, в пользу которых компания начислила вознаграждения за текущий отчетный период.

Как сейчас. Отчетность по НДФЛ в электронном формате направляют компании с численностью физлиц, получивших доходы, 25 и более человек.
Электронная отчетность по взносам обязательна для организаций с численностью более 25 работников. При этом берут среднесписочную численность за предыдущий отчетный период.

Как подготовиться. Заключите договор со спецоператором, если для вашей компании электронная отчетность стала обязательной.

Изменение № 3. Можно упростить сдачу отчетности по НДФЛ

Что изменится. В 2020 году будет проще сдавать отчетность компаниям, у которых несколько обособленных подразделений на территории одного муниципального образования. Компания сможет выбрать одно подразделение, чтобы через него сдавать отчетность и платить НДФЛ. Если в одном муниципальном образовании находятся головной офис и подразделение, можно будет сдавать отчетность в инспекцию по месту учета головного офиса ( п. 7 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК). При этом изменить выбранную инспекцию в течение 2020 года нельзя.

Как сейчас. Компании платят НДФЛ и сдают отчетность по адресу головного офиса и всех обособленных подразделений. Выбрать одно подразделение для сдачи отчетности нельзя.

Как подготовиться. Не позднее 1 января 2020 года уведомите налоговиков о выборе инспекции, в которую будете сдавать отчетность за несколько подразделений. Сообщение направьте в инспекцию по месту учета каждого подразделения. Как мы выяснили в ФНС, форму уведомления чиновники планируют утвердить до 1 января

Изменение № 4. Введут новые правила по взносам для компаний с обособленными подразделениями

Что изменится. Компании должны сообщать в налоговую по месту своего учета об обособленных подразделениях, которые начисляют выплаты физлицам. С 2020 года уведомлять налоговиков нужно при условии, что подразделению открыли счет в банке. Также уточнили, что подразделение должно не только начислять, но и по факту производить выплаты физлицам ( подп. 7 п. 3.4 ст. 23 НК ).

Срок сообщения не изменился — его нужно направить в течение месяца после того, как компания предоставила подразделению полномочия начислять и производить выплаты.
Перечислять взносы и сдавать отчетность также нужно будет только по адресу обособленных подразделений, у которых есть счет в банке (п. 7 , 11 ст. 431 НК).

Это важно знать:  Кто освобождается от уплаты НДФЛ

Как подготовиться. Допустим, компания в 2019 году отчитывается по месту учета обособки, у которой нет счета в банке. С 2020 года сдавать отчетность по адресу этого подразделения не нужно. Требуется ли уведомить об этом налоговиков? В законе об этом не сказано. Можно использовать форму, утвержденную приказом ФНС от 10.01.2017 № ММВ-7-14/4 . Иначе есть риск, что налоговики оштрафуют за несдачу отчетности по адресу подразделения.

Изменение № 5. НДФЛ будут взыскивать с компании

Что изменится. Компании придется уплатить НДФЛ в бюджет за физлицо, если бухгалтер не удержал эту сумму. Допустим, бухгалтер по ошибке не полностью удержал НДФЛ с денежных доходов физлица. С 2020 года налоговики смогут взыскать с компании эту сумму ( п. 9 ст. 226 НК ). При этом сумма, которую компания уплатит за физлицо, не будет считаться его доходом ( п. 5 ст. 208 НК ).

Как сейчас. Если компания не удержала НДФЛ, инспекторы потребуют штраф 20 процентов от суммы налога ( п. 1 ст. 123 НК ). А сумму НДФЛ взыскивать не должны. Компания не вправе платить НДФЛ за счет своих средств. Поэтому ФНС разъясняла, что налог можно взыскать с компании, только если она удержала эту сумму, но не перечислила в бюджет ( письмо от 04.08.2015 № ЕД-4-2/13600 ).

Как подготовиться. Тщательнее проверяйте расчеты по НДФЛ. Не удерживать налог станет еще опаснее, так как инспекторы потребуют его с компании. Если налог удержать невозможно, сообщайте об этом налоговикам по форме 2-НДФЛ с признаком 2.

Cроки уплаты налогов в 2020 году

Перечисление налогов и взносов с нарушением срока приводит к начислению пеней (ст. 75 НК РФ, ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ). Чтобы вы не пропустили срок уплаты того или иного налога/взноса, мы подготовили календарь сроков уплаты налогов в 2020 году.

Кстати, с календарем сдачи отчетности в 2020 году вы можете ознакомиться в отдельном материале.

Проверить правильность расчета пеней, сделанного ИФНС/ ФСС, можно при помощи нашего Калькулятора.

Сроки уплаты основных налогов в 2020 году

Вид налога За какой период уплачивается Срок уплаты
Налог на прибыль (при уплате только ежеквартальных авансовых платежей) За 2019 год Не позднее 30.03.2020
За I квартал 2020 года Не позднее 28.04.2020
За I полугодие 2020 года Не позднее 28.07.2020
За 9 месяцев 2020 года Не позднее 28.10.2020
За 2020 год Не позднее 29.03.2021
Налог на прибыль (при уплате ежемесячных авансовых платежей с доплатой по итогам квартала) За 2019 год Не позднее 30.03.2020
За январь 2020 года Не позднее 28.01.2020
За февраль 2020 года Не позднее 28.02.2020
За март 2020 года Не позднее 30.03.2020
Доплата за I квартал 2020 года Не позднее 28.04.2020
За апрель 2020 года Не позднее 28.04.2020
За май 2020 года Не позднее 28.05.2020
За июнь 2020 года Не позднее 29.06.2020
Доплата за I полугодие 2020 года Не позднее 28.07.2020
За июль 2020 года Не позднее 28.07.2020
За август 2020 года Не позднее 28.08.2020
За сентябрь 2020 года Не позднее 28.09.2020
Доплата за 9 месяцев 2020 года Не позднее 28.10.2020
За октябрь 2020 года Не позднее 28.10.2020
За ноябрь 2020 года Не позднее 30.11.2020
За декабрь 2020 года Не позднее 28.12.2020
За 2020 год Не позднее 29.03.2021
Налог на прибыль (при ежемесячной уплате авансов исходя из фактической прибыли) За 2019 год Не позднее 30.03.2020
За январь 2020 года Не позднее 28.02.2020
За февраль 2020 года Не позднее 30.03.2020
За март 2020 года Не позднее 28.04.2020
За апрель 2020 года Не позднее 28.05.2020
За май 2020 года Не позднее 29.06.2020
За июнь 2020 года Не позднее 28.07.2020
За июль 2020 года Не позднее 28.08.2020
За август 2020 года Не позднее 28.09.2020
За сентябрь 2020 года Не позднее 28.10.2020
За октябрь 2020 года Не позднее 30.11.2020
За ноябрь 2020 года Не позднее 28.12.2020
За 2020 год Не позднее 29.03.2021
НДС 1-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020
2-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 25.02.2020
3-й платеж за IV квартал 2019 года Не позднее 25.03.2020
1-й платеж за I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020
2-й платеж за I квартал 2020 года Не позднее 25.05.2020
3-й платеж за I квартал 2020 года Не позднее 25.06.2020
1-й платеж за II квартал 2020 года Не позднее 27.07.2020
2-й платеж за II квартал 2020 года Не позднее 25.08.2020
3-й платеж за II квартал 2020 года Не позднее 25.09.2020
1-й платеж за III квартал 2020 года Не позднее 26.10.2020
2-й платеж за III квартал 2020 года Не позднее 25.11.2020
3-й платеж за III квартал 2020 года Не позднее 25.12.2020
1-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021
2-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 25.02.2021
3-й платеж за IV квартал 2020 года Не позднее 25.03.2021
Налог при УСН (включая авансовые платежи) За 2019 год (уплачивают только организации) Не позднее 31.03.2020
За 2019 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2020
За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020
За I полугодие 2020 года Не позднее 27.07.2020
За 9 месяцев 2020 года Не позднее 26.10.2020
За 2020 год (уплачивают только организации) Не позднее 31.03.2021
За 2020 год (уплачивают только ИП) Не позднее 30.04.2021
НДФЛ с отпускных и больничных пособий За январь 2020 года Не позднее 31.01.2020
За февраль 2020 года Не позднее 02.03.2020
За март 2020 года Не позднее 31.03.2020
За апрель 2020 года Не позднее 30.04.2020
За май 2020 года Не позднее 01.06.2020
За июнь 2020 года Не позднее 30.06.2020
За июль 2020 года Не позднее 31.07.2020
За август 2020 года Не позднее 31.08.2020
За сентябрь 2020 года Не позднее 30.09.2020
За октябрь 2020 года Не позднее 02.11.2020
За ноябрь 2020 года Не позднее 30.11.2020
За декабрь 2020 года Не позднее 31.12.2020
ЕНВД За IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020
За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020
За II квартал 2020 года Не позднее 27.07.2020
За III квартал 2020 года Не позднее 26.10.2020
За IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021
ЕСХН За 2019 год Не позднее 31.03.2020
За I полугодие 2020 года Не позднее 27.07.2020
За 2020 год Не позднее 31.03.2021
Торговый сбор на территории г. Москвы За IV квартал 2019 года Не позднее 27.01.2020
За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020
За II квартал 2020 года Не позднее 27.07.2020
За III квартал 2020 года Не позднее 26.10.2020
За IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021
НДФЛ (ИП на ОСН за себя, включая авансовые платежи) За октябрь – декабрь 2019 года Не позднее 15.01.2020
За 2019 год Не позднее 15.07.2020
За I квартал 2020 года Не позднее 27.04.2020
За полугодие 2020 года Не позднее 27.07.2020
За 9 месяцев 2020 года Не позднее 26.10.2020
За 2020 год Не позднее 15.07.2021

Сроки уплаты других налогов (например, НДС, уплачиваемого при ввозе товаров из стран ЕАЭС, водного налога и т.д.) вы найдете на нашем сайте в Календаре бухгалтера.

Срок уплаты налога на имущество организаций в 2020 году

Срок уплаты налога на имущество организаций и сроки уплаты авансов по этому налогу устанавливаются законами субъектами РФ.

Срок уплаты транспортного налога в 2020 году

Так же, как и сроки уплаты налога/авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сроки уплаты налога/авансов по транспортному налогу устанавливаются законами региональных властей.

Срок уплаты земельного налога

В 2020 году организации, уплачивающие земельный налог, должны перечислять этот налог, а также авансовые платежи по нему в сроки, установленные НПА представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя).

Срок уплаты страховых взносов в 2020 году

Страховые взносы на ОПС, ОМС, ВНиМ и травматизм, уплачиваемые работодателями, а также взносы, перечисляемые ИП за себя, нужно уплатить в следующие сроки.

Страховые взносы в 2020 году: сроки уплаты

Сроки уплаты страховых взносов в 2020 году зависят от того, кто их платит – юридические лица или предприниматели. Правильные сроки уплаты взносов смотрите в удобных таблицах. Сохраните таблицы себе на компьютер, чтобы не пропустить срок и не получить штраф.

Сроки уплаты страховых взносов в 2020 году работодателями

Организации и предприниматели-работодатели с доходов сотрудников обязаны платить страховые взносы только в налоговую инспекцию и ФСС. Порядок расчета этих взносов различается, а вот сроки перечисления единые.

Платить страховые взносы следует ежемесячно – не позднее 15-го числа. Когда день перечисления выпадает на выходной, нерабочий или праздничный день, заплатить взносы можно в ближайший рабочий день. Чтобы работодатели не пропустили важные даты и не опоздали с оплатой, мы собрали вместе все сроки уплаты взносов ПФР, ФСС и ФОМС в 2020 году в таблицу.

Когда работодателям платить взносы в 2020 году

Период

Крайний срок уплаты

Есть случаи, когда на уплату страховых взносов предоставят отсрочку. Основания, по которым, меняют сроки уплаты страховых взносов в 2020 году, установлены главой 9 НК и приказом ФНС от 16.12.2016 № ММВ-7-8/683. К примеру, отсрочку предоставят, если у компании сезонный характер деятельности, либо организация получила ущерб в результате стихийного бедствия, технологической катастрофы или других форс-мажорных обстоятельств.

Коллеги спрашивают, с каких выплат начислить взносы, а с каких нет. Редакция газеты «Учет. Налоги. Право» собрала разъяснения Минфина, которые помогут правильно рассчитаться с бюджетом и сэкономить деньги компании.

Сроки уплаты страховых взносов ИП в 2020 году

Все предприниматели обязаны платить взносы за свое страхование. Обязательные взносы за себя ИП платят на пенсионное и медицинское страхование (ст. 430 НК). Добровольные – на случай болезни и материнства (ч. 6 ст. 4.5 Закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, п. 6 Правил, утв. постановлением Правительства от 02.10.2009 № 790).

Предприниматель вправе установить сроки уплаты страховых взносов поквартально и ежемесячно. Либо ИП вправе заплатить взносы единовременно. Главное – отправить последнюю сумму не позже крайнего срока.

По общему правилу годовую сумму обязательных и добровольных взносов за себя предприниматель должен внести не позднее 31 декабря текущего года (п.2 ст.432 НК РФ).

Когда срок уплаты обязательных страховых взносов приходится на выходной день, перечислите страховые взносы в следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК). Срок уплаты добровольных взносов в ФСС из-за выходных не переносится. И если 31 декабря – выходной, добровольные взносы в ФСС нужно заплатить в последний рабочий день года (письмо Минтруда от 28.11.2018 № 17-0/ООГ-1613). Иначе в следующем году у предпринимателя не будет права на социальные пособия.

Страховые взносы ИП 2020: сроки уплаты

Период

Крайний срок уплаты

Обязательные пенсионные и медицинские взносы за 2019 год

Добровольные взносы на страхование на случай болезни и материнства

»

Следующая
НДФЛНужно ли сдавать 6 НДФЛ если нет работников и начислений

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector