Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов: документы, оформление

Имущественные налоговые вычеты могут быть предоставлены налогоплательщику по месту работы при условии подтверждения данного права налогоплательщика налоговым органом.

Для обращения в налоговые органы ФНС России разработана рекомендуемая форма заявления.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 6 октября 2016 г. N БС-4-11/18925@

О РЕКОМЕНДУЕМОЙ ФОРМЕ ЗАЯВЛЕНИЯ

О ПОДТВЕРЖДЕНИИ ПРАВА НА ПОЛУЧЕНИЕ ИМУЩЕСТВЕННЫХ

НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ

Федеральная налоговая служба в целях обеспечения единообразия при реализации налоговыми органами положений статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации направляет для использования в работе рекомендуемую форму заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц.

Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации необходимо довести указанное письмо до нижестоящих налоговых органов.

(наименование налогового органа)

(фамилия, имя, отчество полностью)

Документ, удостоверяющий личность:

(серия и номер, кем и когда выдан)

Адрес места жительства/регистрации:

Контактный телефон: ___(___)_____________

о подтверждении права налогоплательщика на получение

имущественных налоговых вычетов по налогу

на доходы физических лиц

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации

прошу подтвердить мое право на получение в __________ году имущественных

налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц у следующих

работодателей (налоговых агентов):

1. Полное наименование организации (фамилия, имя, отчество

индивидуального предпринимателя): _________________________________________

ИНН ____________________, КПП ________________

1.1. в части фактически произведенных расходов на новое строительство

или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________

по адресу: ________________________________________________________________

в размере _______________________ руб. ___ коп., а также в части фактически

уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________

1.2. в части фактически произведенных расходов на новое строительство

или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________

по адресу: ________________________________________________________________

в размере ____________________ руб. ______ коп., а также в части фактически

уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________

1.3. в части фактически произведенных расходов на новое строительство

или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________

по адресу: ________________________________________________________________

в размере ____________________ руб. ______ коп., а также в части фактически

уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________

2. Полное наименование организации (фамилия, имя, отчество

ИНН ____________________, КПП ________________

2.1. в части фактически произведенных расходов на новое строительство

или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________

по адресу: ________________________________________________________________

в размере ____________________ руб. ______ коп., а также в части фактически

уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________

2.2. в части фактически произведенных расходов на новое строительство

или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________

по адресу: ________________________________________________________________

в размере _________________ руб. ______ коп., а также в части фактически

уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________

2.3. в части фактически произведенных расходов на новое строительство

или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________

по адресу: ________________________________________________________________

в размере _________________ руб. ______ коп., а также в части фактически

уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________

3. Полное наименование организации (фамилия, имя, отчество

индивидуального предпринимателя): _________________________________________

ИНН ____________________, КПП ________________

3.1. в части фактически произведенных расходов на новое строительство

или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________

по адресу: ________________________________________________________________

в размере _________________ руб. ______ коп., а также в части фактически

уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________

3.2. в части фактически произведенных расходов на новое строительство

или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________

по адресу: ________________________________________________________________

в размере _________________ руб. ______ коп., а также в части фактически

уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________

3.3. в части фактически произведенных расходов на новое строительство

или приобретение объекта недвижимого имущества ____________________________

по адресу: ________________________________________________________________

в размере _________________ руб. ______ коп., а также в части фактически

уплаченных процентов по целевым займам (кредитам) в размере _____________

К заявлению прилагаются следующие документы :

«__» ___________ ____ г. ______________ / __________________________

дата подпись фамилия, имя, отчество

Отчество налогоплательщика и/или индивидуального предпринимателя — налогового агента указывается при наличии.

ИНН налогоплательщика указывается при наличии.

КПП указывается для организаций.

Указываются только необходимые в каждом конкретном случае документы.

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос «Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Обратите внимание, что в бланке предусмотрено место для данных только одного работодателя. Между тем, в абз.3 п.8 ст.220 НК указано, что вычет можно получать сразу у нескольких налоговых агентов.

Это важно знать:  Как отражается аванс в форме 6 НДФЛ

В случае приобретения земельных участков для индивидуального строительства, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен заявителю только после получения им свидетельства о праве собственности на дом. Приобретая долевую собственность, следует помнить, что размер имущественного вычета будет распределяться между владельцами согласно их долям собственности или с их письменного заявления.

В отличие от обращения о подтверждении права, образец заявления на имущественный вычет имеет простую структуру и составляется, как правило, на соответствующем бланке заявления.

Как получить уведомление на имущественный вычет

Но, помимо обязательства уплаты налога, государство может вернуть часть уплаченной на то суммы. Для этого существует такая процедура, как подача декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет — специального бланка, в котором указывается информация о заявителе, предмет заявления и требования заявителя.

Так как индивидуальные предприниматели приравнены к физическим лицам, они так же имеют право получить имущественный вычет. В декларации на налоговый вычет им придется указывать также 13% налоговой базы, как и для физических лиц.

Действует система возврата так: все трудящиеся лица перечисляют подоходный налог со своей заработной платы, вознаграждений по гражданским договорам и иной доходности. При совершении крупных затрат, которые документально обоснованы и подтверждены, физические лица могут в следующем году обратиться в налоговую инспекцию по своему месту прописки и запросить возврат расходов в виде вычета налога.

Официального порядка заполнения заявления – нет, но в нем необходимо указать следующие сведения:

  • Наименование (код) налогового органа, в который подается документ.
  • Основание получение льготы.
  • Данные о заявителе вычета (ФИО, ИНН, паспортные данные, место регистрации).
  • Данные о расчетном счете и банке его открывшем.
  • Дата и подпись.

Ее также можно получить через интернет. В этом случае собственник или его представитель способны заказать электронную форму документации. На помощь приходят такие сервисы: — Госуслуги; — Росреестр (официальный портал); — Росреестр (сервис быстрого запроса данных). «Госуслуги» для реализации поставленной задачи почти не используются.

Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества.

Электронный формат документа обладает той же юридической силой, что и бумажная выписка, поэтому может быть предоставлен в любые инстанции. Это выгодно и с финансовой точки зрения: госпошлина за получение электронной справки на 50 % меньше платежа за оформление бумажного документа.

Стоит отметить, что без уведомления предоставлять вычет работникам запрещено, в связи с чем ему в любом случае придется позаботиться об оформлении этого документа.

Прошу в соответствии со статьей 220 НК РФ предоставить имущественный налоговый вычет за 200_ год в сумме ____ руб. ____ коп. от продажи __________ (жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, садового домика, земельного участка, иного имущества), находившегося в собственности менее 3 лет (более 3 лет).

После полного сбора и заполнения декларации, заявитель (или его представитель) должны проставить нумерацию страниц. Форма заполнения нумерации страниц следующая: 001, 002, 010, 012 и т.д.

И каждый год писать новое заявление на вычет. Но хоть и на этом спасибо. Какая никакая поддержка от государства по факту приобретения жилья.

В нем необходимо указать:

  • ваши личные данные и ИНН;
  • отчетный год;
  • запрашиваемую сумму вычета отдельно по процентам и по расходам на покупку жилья;
  • наименование и реквизиты работодателей;
  • список приложений.

Водитель в течение рабочего дня выполняет несколько рейсов с перерывом между ними. Надо ли проводить…

На семинаре в городе Можге налогоплательщикам рассказали об особенностях предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи со вступлением в силу Федерального закона от 03.07.

Знания о размерах и условиях получения имущественного налогового вычета позволяют более грамотно составлять свой личный финансовый план и минимизировать налоги. В принципе, это касается не только знаний об имущественном вычете.

В теории к началу налогового периода сотрудник компании на правах плательщика НДФЛ должен подать обращение своему работодателю с требованием о проведении расчета налогового вычета, после чего налоговый орган должен подтвердить его право на получение данной суммы в сроки, не превышающие 30 календарных дней с момента отправки заявления.

Знания о размерах и условиях получения имущественного налогового вычета позволяют более грамотно составлять свой личный финансовый план и минимизировать налоги. В принципе, это касается не только знаний об имущественном вычете.

На практике же достаточно часто случается так, что подтверждение работник получает не перед налоговым периодом, а уже после того, как он начнется, что в конечном итоге приводит к смещению во времени, в связи с чем вычет бухгалтером предоставляется с опозданием.

Уведомление о праве получения имущественного вычета выдается налоговой инспекцией по месту жительства физлица. Для получения Уведомления такое лицо обращается в инспекцию с письменным заявлением.

Написание заявления о подтверждении права на имущественный вычет по ндфл

Во избежание ошибок и отказа в возмещении затрат лучше воспользоваться услугами специалиста по налогам.

Время для подачи и проверки декларации 3 НДФЛ Крайним сроком для подачи декларации ежегодно считается 30 апреля, но за исключением случаев, выходного дня, тогда срок автоматически переносится наследующий рабочий день. Однако, если речь идет о подаче декларации на получение налогового вычета, то физические лица могут подавать данную декларацию в течении всего года.

Это важно знать:  Правила заполнения декларации о доходах госслужащих 2020: методические рекомендации

Если вы сдаете заявление самостоятельно (без представителя), этот блок может быть заполнен так: Второй лист заявления на возврат — банковские реквизиты и личные данные На этом листе укажите повторно свой ИНН, фамилию и впишите инициалы. Далее впишите все банковские реквизиты по которым должен быть возвращен налог.

В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости.

Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты (прав на них) без отделки.
Заявление на имущественный вычет представляет собой отдельный документ, который составляется и подается в налоговые органы в том случае, если бы доходы были получены за счет совершения операций с собственной недвижимость. Другими словами, если налогоплательщик не получил доход, а перевел свое имущество в финансовый эквивалент.

Одновременно Управление информирует, что вышеуказанные разъяснения носят общий характер, в связи с чем для подтверждения права на получение социального и имущественного налоговых вычетов Управление предлагает обратиться в налоговый орган по месту жительства, представив соответствующее заявление и копии документов, подтверждающих право на вышеуказанные налоговые вычеты.

Образец заявления для получения уведомления, подтверждающего право на получение имущественного налогового. Вопрос юристу онлайн. Образец заявления о подтверждении права на получение имущественного налогового вычета. Основания для отказа в подтверждении права на имущественный налоговый вычет. В инфографике ниже рассмотрены категории граждан, которые не имеют права на получение имущественного вычета.

Заявление о подтверждении права на вычет у работодателя

Если человек подает заявление на вычет, то удержания не производится. Поэтому работник получает как зарплату, так и дополнительную сумму в виде налога.

Однако понятно, что внесение каких-либо изменений в нормативные документы не может быть выполнено в один день. Поэтому фактический срок действия выписки составляет 1 месяц.

Пишите произвольно или воспользуйтесь рекомендованной формой (примерный образец приведен ниже).

  • Отдать заявление и копии собранных документов в инспекцию по месту жительства (соглашение и справка из банка нужны в оригиналах).
  • Подождать 30 дней (календарных) и получить уведомление.

Вычет предоставляется несколькими способами. НДФЛ возвращается как непосредственно через налоговую службу, так и путем обращения к работодателю. При использовании каждого из вариантов составляется официальное письменное обращение.

Для открытия требуется Microsoft Word версии 2003 или выше (или аналогичная программа). Заметка: Единой типовой формы заявления законом не установлено, поэтому в некоторых организациях введена своя форма заявления. К заявлению прилагается документация, которая подтверждает право на имущественный вычет.

Образец заполнения заявления о подтверждении права на имущественный вычет. Подготовка заявления работодателю…

Как заполнить заявление о подтверждении права на имущественные налоговые вычеты?



Важным моментом является официальное трудоустройство гражданина на основании трудового договора. При наличии гражданско-правового соглашения право на вычет не предоставляется.

Кроме затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень. Максимум 2 млн. за недвижимость + 3 млн. за проценты.

Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Некоторые особенности оформления налогового вычета

ЦБ хочет ввести новый способ перечисления зарплаты: по номеру телефона работника в рамках системы быстрых платежей. Будет ли удобен такой способ бухгалтерам? При продаже нескольких объектов, в отношении каждого из них можно выбрать отдельно налоговый режим – либо вычет, либо подтверждение расходов.

Нюансы заявления о подтверждении права на имущественный вычет

Для получения компенсации гражданин должен написать заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов. Налоговая служба разработала форму документа, которая предоставляется в соответствующую инспекцию или по месту осуществления трудовой деятельности. Основной документ для подтверждение права на возмещение трат – выписка из единого государственного реестра прав.

Теоретические и практические различия

Если рассматривать теоретическую и практическую часть по отдельности, то в них можно обнаружить некоторые различия права на имущественный вычет. В теории соблюдаются все правовые нормы, которые прописаны в Налоговом кодексе Российской Федерации.

Как только наступает момент налогового периода, у плательщика появляется возможность обратиться к работодателю за налоговым вычетом. Само заявление плательщик составляет в произвольной форме, а обращение в налоговые службы имеет установленный образец. Для обращения за компенсацией необходимы следующие документы:

  • Право на недвижимое имущество — свидетельство о правительственной регистрации, к примеру.
  • Договор долевого строительства (при запросе налоговой службы).
  • Документ, подтверждающий право на участок (по прошению работников налоговой инспекции).
  • Свидетельство о рождении ребёнка в семье.
  • Разрешение от представительных органов опеки и попечительства над ребенком.
  • Документы, подтверждающие совершение оплаты за покупку недвижимого имущества.
Это важно знать:  Уведомление о переходе на ЕНВД для ИП: как заполнять, форма

Специалист по бухгалтерии обязан совершить приём документов в то время, когда от лица поступило обращение. В теории ожидание окончания налогового периода не обязательно. Практика же диктует другие условия. Граждане нередко сталкиваются с некоторыми ситуациями, которые показывают разницу описываемого процесса в теории и на практике.

Обратите внимание! Гражданин предъявляет документацию в середине налогового периода, а не тогда, когда только появляется возможность. Часто бухгалтеры отбрасывают месяцы, которые предшествовали заявлению, а это действие незаконно. В Верховном суде есть постановление о том, что правильный отсчёт времени производится с учётом прошедшего периода.

Бухгалтеры выдвигают предложение гражданину, которое заключается в обращении в налоговые службы для получения средств за предшествующий период времени. Гражданин вправе также обратиться в суд, в котором права плательщика подтверждаются.

Следующая ситуация – нехватка средств на покупку недвижимости. В этом случае совершается продажа имущества, которое уже состоит в собственности, и вырученные деньги вкладываются в приобретение. То есть в один период времени находят воплощение две операции, и возмещение потраченных средств ставится под вопрос. Но оно тоже возможно. В таком случае многие прибегают к взаимозачету — одна недвижимость продается, другая покупается.

Существуют два направления предоставления налогового вычета. Вычет за приобретение влияет на размер дохода от продажи, он уменьшается. Самая большая сумма подлежит обложению 13%.

Требования к оформлению

Образцом заявления о предоставлении налогового вычета служит стандартная форма. Трудности при заполнении возникают редко. Правила подготовки бумаг законодательством не прописаны.

Шапка заявления Содержание информации об основных данных адресата и заявителя.
  • территориальное отделение ФНС;
  • ФИО заявителя;
  • ИНН плательщика;
  • данные документа, удостоверяющего личность;
  • дата рождения;
  • фактический адрес или адрес, указанный в паспорте;
  • контакты (номер телефона).
Центральная часть документа Наименование (заявление о подтверждении права на имущественный вычет). Основание предоставления выплаты (статья 220 НК Российской Федерации) и просьба о подтверждении права на получение вычета. Указание на продолжительность налогового периода.

Если работодателей несколько, то информация заполняется о каждом в отдельности.

  • наименование предприятия или фамилия, имя, отчество ИП;
  • ИНН и КПП (для юр. лица);
  • основание для предосталения вычета (покупка жилья, строительство);
  • адрес и тип объекта;
  • размер вычета с точным числом, указанном в рублях и копейках;
  • сумма перечисленных процентов (при кредитовании).
Завершающая часть ходатайства Содержание информации о документации, являющейся подтверждением права на налоговый вычет. В их состав входят договор купли-продажи, соглашение о подряде, квитанции, акт приёма-передачи.

Обозначение даты заполнения. Подпись заявителя и её расшифровка.

Вот как выглядит заявление о подтверждении права на имущественный вычет:

Время на рассмотрение заявления – 30 дней. После того, как 30 суток пройдет, заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов можно будет забрать в налоговой и отнести к работодателю.

А из этого видеоролика можно более подробно узнать о документах для получения возмещения:

Порядок предоставления работнику

Только лица, официально трудоустроенные и являющиеся налогоплательщиками, могут получить вычет по НДФЛ.

То есть для получения вычета имущественного типа гражданин должен:

  1. Являться трудоустроенным на официальной основе или регулярно (не всегда) уплачивать НДФЛ со своих доходов.
  2. Иметь статус резидента страны.

Это интересно! Не все граждане России понимают отличия статусов “резидент” и “нерезидент”. Давайте разбираться. Итак, резидентом можно назвать того человека, который постоянно живет в России. Это может быть как гражданин, так и лицо с видом на жительство. Предельный минимальный срок проживания на территории страны — полгода в течение календарного года. Если человек находится за пределами страны более 183 дней, то статус резидента он утрачивает.

Для получения имущественного вычета гражданин обязан предоставить документ, который выдан налоговой службой, повествующий о законном праве гражданина на получение налогового вычета.

Этот документ содержит:

  • Фамилию, имя, отчество претендующего.
  • Идентификационный номер налогоплательщика Российской Федерации.
  • Данные документа, который сможет удостоверить личность.
  • Год (текущий).
  • Информацию о работодателе (ИНН, КПП).

Заявление о предоставлении налогового вычета может содержать указания о доходах в виде:

  • оплаты трудовой деятельности;
  • выплат во время отпускных дней;
  • премиальных денежных знаков;
  • материальной помощи работнику;
  • пособий по больничному листу гражданина.

Свидетельство о праве на вычет имущественного типа необходимо для того, чтобы получить возмещение не в налоговой инспекции, а в бухгалтерии по месту официального трудоустройства. Это иногда намного удобнее. Например, в случае недобора части уплаченного подоходного налога для полного возмещения налогового вычета (тогда выплаты можно получить в будущих налоговых периодах).

Выплаты можно получать постепенно благодаря данному свидетельству — 13 процентов просто не будут удерживать с заработной платы в пользу государства. Таким образом, возмещение будет приходить вместе с заработной платой до того момента, как вся сумма не будет возвращена.

»

Следующая
Общеправовые вопросыДля каких видов деятельности применяется ЕНВД

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock
detector