+7 (499) 110-92-57  Москва

+7 (812) 490-75-26  Санкт-Петербург

8 (800) 222-78-21  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

УСН в Санкт-Петербурге в 2020 году

Сейчас много пишут о законопроектах, предусматривающих усн 2020 изменения. Естественно, в сторону увеличения. Предрекают крах малого бизнеса в России и апокалипсис в целом. Попытаемся проанализировать основные изменения УСН с 2020 года и понять, так ли это плохо.

Факты таковы, что Минфин России запланировал на следующий год повышение налоговой ставки по УСН для налогоплательщиков с объектом «доходы» до 8%, а с объектом «доходы минус расходы» до 20%. Кроме того, изменятся лимиты дохода и численности работников, дающих право на применение «упрощенки».

Для этой цели был разработан и опубликован на едином портале для размещения проектов нормативно-правовых актов законопроект с поправками в Налоговый кодекс РФ об изменении налоговых ставок по упрощенной системе налогообложения. Правительство РФ, в свою очередь, планирует внести законопроект на рассмотрение Госдумы уже осенью, чтобы поправки могли вступить в силу уже с 1 января 2020 года.

Прочтение законопроекта вселяет оптимизм. Новости хорошие, и их две:

1. Первая и самая главная: увеличиваются лимиты выручки и средней численности сотрудников для сохранения права применения УСН со 150 млн. руб. до 200 млн. руб. и со 100 человек до 130 человек соответственно. По моему мнению, это отличное решение. Поскольку такой диапазон годовой выручки и численности сотрудников характерен, в основном, для небольших компаний, оказывающих услуги и физическим, и юридическим лицам, то для них достижение порога выручки или численности чревато утратой права применения УСН, включением в цепочку НДС и 20% налогом на прибыль. Конечно, есть варианты избежать применения ОСНО: создание, например, связанной компании, как яркий пример пресловутого «дробления бизнеса». И отнюдь не с целю уклонения от уплаты налогов, как вам потом объяснят в налоговой, а исключительно с целью сохранить существующий порядок ценообразования без потери рентабельности.

2. Да, ставки УСН поднимают, но не для всех, а только для тех налогоплательщиков, которые превысили лимиты в 150 млн. руб. и 100 человек до достижения новых предельных лимитов соответственно в 200 млн. руб. и 130 человек.

Содержание статьи

Это важно знать:  Авансовые платежи ИП по усн в 2020 году: сроки уплаты и порядок расчета

Усн в 2020 году изменения

Например, если доход превысил 150 млн рублей по итогам октября с начала года, повышенная ставка будет применяться с 1 сентября. При этом ее применение сохранится для налогоплательщика и в следующем году. И только в том случае, если по итогам года он сможет вернуться в лимит 150 млн рублей годового дохода и 100 человек работников, он получит право пересчитать авансовые платежи и налог за весь период по стандартной ставке 6% и 15% (с учетом региональных льгот).

В целом, позиция Минфина по этому вопросу, на мой взгляд, очень здравая. Микробизнес, который традиционно очень болезненно реагирует на повышение налоговых ставок (и это понятно), может спать спокойно, для него ничего не изменится.

Компании, которые работали на грани лимитов, избегают лишней суеты и расходов на дробление, повышение налоговой нагрузки не такое значительное, как при переходе на ОСНО.

Также к концу года планируется представить на обсуждение законопроект, предусматривающий отмену декларации по УСН для налогоплательщиков, выбравших новый налоговый режим «УСН онлайн», перейти на который можно будет с 1 июля 2020 года. Он будет доступен для тех налогоплательщиков, которые используют онлайн-ККТ.

Текста законопроекта пока нет, но что-то мне подсказывает, что эта инициатива носит несколько популистский характер: целевая аудитория для УСН онлайн – это, очевидно, мелкая розница и сам режим призван заменить всеми любимый ЕНВД, который с 2021 года предполагается с почестями похоронить. С нетерпением ждем дальнейшего развития событий.

Ставка УСН доходы минус расходы в Санкт-Петербурге в 2020 году

Налоговый кодекс позволяет региональным властям устанавливать льготные ставки по УСН. И власти Санкт-Петербурга воспользовались своим правом. На системе налогообложения УСН «доходы минус расходы» в 2020 году в Санкт-Петербурге действует ставка 7%. А всего в городе действуют три схемы УСН.

Льготные ставки действуют для компаний на УСН с объектом «доходы минус расходы». НК РФ разрешает местным чиновникам самим определять налоговую ставку для своих налогоплательщиков. И власти Санкт-Петербурга этим правом воспользовались. Еще в регионе действуют налоговые каникулы для ИП. Всего есть три налоговые схемы на упрощенке. Размер ставки зависит от категории налогоплательщика, вида его деятельности и выбранной налоговой базы. Разберем все три схемы и покажем примеры расчета налога на УСН в Санкт-Петербурге в 2020 году.

Ставки УСН в Санкт-Петербурге в 2020 году

Ставки УСН в Санкт-Петербурге собраны в таблице:

Налогоплательщики

Объект УСН

Налоговая ставка

Основание

Организации и индивидуальные предприниматели

п. 1 ст. 346.20 НК РФ

Ставкой 0% могут воспользоваться индивидуальные предприниматели, имеющие право на «налоговые каникулы». Условия их применения расскажем ниже.

Ставка УСН 6% в Санкт-Петербурге в 2020 году: пример

Первая схема применения УСН — со ставкой 6%. Воспользоваться ею могут компании и предприниматели, которые в качестве объекта налогообложения выбрали доходы. Налоговая ставка 6% установлена ст.346.20 НК РФ. Сумма налога зависит только от доходов предприятия и страховых взносов. Ими можно уменьшить налог до половины суммы.

Это важно знать:  Компенсация НДС при УСН в смете в 2020 году



Расчет налога покажем на примере. Допустим, компания получила доход 700 тыс. руб. и перечислила в бюджет страховые взносы 35 тыс.руб.:

Что рассчитать

Как рассчитать

Пример

Просуммировать все доходы от предпринимательской деятельности

Умножить налоговую базу (шаг 1) на налоговую ставку 6%

Вычесть из суммы налога страховые взносы, пособия. Полный перечень приведен в п.3.1 ст.346.21 НК РФ. Максимально можно уменьшить налог на 50%. Получаем окончательную сумму налога за год

Ставка УСН 7% в Санкт-Петербурге в 2020 году: пример

Вторая схема применения УСН — со ставкой 7%. Эта ставка действует для компаний и коммерсантов с объектом «доходы минус расходы». В алгоритме расчета появляются дополнительные шаги.

Что рассчитать

Как рассчитать

Пример

От доходов отнять расходы

Умножить налоговую базу (шаг 1) на налоговую ставку 7%

Рассчитать минимальный налог

Умножить доходы на налоговую ставку 1%

В бюджет перечисляется большая сумма из двух:

  • Рассчитанный налог,
  • Минимальный налог

Ставка УСН 0% в Санкт-Петербурге в 2020 году: для кого

  • Налоговыми каникулами могут воспользоваться индивидуальные предприниматели, организациям каникулы недоступны,
  • ИП должен быть зарегистрированным в этом статусе впервые,
  • Каникулы даются ИПэшникам с определенными видами деятельности,
  • Численность наемных работников не должна превышать 15 человек.

Обзор последних изменений по налогам, взносам и зарплате

Вам предстоит перестроить свою работу из-за многочисленных поправок в Налоговый кодекс. Они коснулись всех основных налогов, включая налог на прибыль, НДС и НДФЛ.

УСН изменят в 2020 году

УСН, как известно, наиболее удобная система для малого бизнеса и не секрет, что именно на упрощенке обслуживается большинство представителей такого бизнеса. А потому я уверен, что многим действующим предпринимателям, бухгалтерам и просто людям, интересующимся отечественным бизнесом, будет интересно узнать о том, какие новинки в УСН ждут нас уже в следующем году.

Период для перехода (при нарушении лимита)

В следующем году, согласно Проекту Минфина «О внесении изменений в гл. 26 ч.2 НК РФ» планируют появление двух налоговых ставок: 8% для «доходов» и 20% для предприятий на УСН «доходы минус расходы».
Сделано это для удобства самих предпринимателей, чтобы те организации, которые вынуждены перейти на другую систему налогообложения, из-за того что превысили лимит по доходу, или по количеству сотрудников, не лишались права применять УСН сразу же.

Вышеуказанные ставки также имеют свои лимиты и действуют они для организаций которые превысили лимит УСН не более чем на 50 млн. рублей и при этом в таких организациях среднесписочное число сотрудников не должно превышать 130 человек.

Это важно знать:  Когда сдается декларация по УСН за 2020 год

Переход на повышенную ставку должен быть совершен в месяц, когда и был нарушен лимит УСН. Причем данная повышенная ставка будет действовать и в следующем налоговом периоде. А также будет возможен возврат к стандартным ставкам УСН при условии, что сумма дохода и число сотрудников не превышает установленные для УСН лимиты.

А основные ставки сохранили в неизменности, напомним:

  • — 6% для УСН с объектом «доходы»
  • — 15% (варьируется для субъектов РФ, например 7% в СПБ) для УСН с объектом «доходы минус расходы»

Коэффициент-дефлятор для УСН

Согласно ФЗ от 03.07.2019 №243-ФЗ в отечественном бизнесе планируется восстановление практики ежегодных расчетов максимальных значений доходных поступлений с помощью дефляторов величина которых в 2020 году будет равна 1.

Вообще, как многие из Вас знают — данный коэффициент-дефлятор ежегодно устанавливается Мин Эконом Развития на год и высчитывается через умножение коэффициента-дефлятора прошлого года на другой коэффициент того же года, который учитывает изменение потребительских цен в том же самом году.

Для примера, в 2019 году данный коэффициент был равен 1,518 и, как Вы понимаете, увеличение данного показателя, в сравнении с предыдущим (2018) годом означает соответствующее изменение уровня потребительских цен.

Но несмотря на обновление коэффициента-дефлятор, до 1 января 2020 года применять его просто не было необходимости, ведь до вышеуказанной даты лимит по УСН высчитывался без умножения его на коэффициент дефлятор.

Отмена декларации по УСН

А как же будет считаться налог? Эту ответственность на себя возьмут сотрудники налоговой, которые на основании полученных из ККТ данных, рассчитают сумму налога и отправят уведомление предпринимателю о необходимости уплатить указанный налог.

Но стоит также упомянуть, что данная отмена будет работать только для предпринимателей, использовавших кассу на протяжении всего периода, то есть если продажи через кассу осуществлялись лишь несколько месяцев — необходимость в предоставлении декларации не снимется.

Если хотите быть в курсе всех интересных новостей в отечественном бизнесе, а также получать полезные советы в этой сфере — рекомендуем подписаться на наш канал в Яндекс Дзен.
Если же Вы хотите получить высококачественное сопровождение бухгалтерии со всеми гарантиями, а также если Вам требуется юридическая помощь — рекомендуем обратиться к специалистам из Группы Компаний «БАФРА».

»

Следующая
УСНУсловия перехода на УСН в 2020 году

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector